Wenn Sie planen, ein Kind oder einen anderen geliebten Menschen durch das College zu bringen und Sie in North Carolina leben, sollten Sie über den 529 College Savings Plan des Staates wissen. Die Investitionen in dieses Konto wachsen frei von Bundes- und Staatseinkommenssteuern, und alle Abhebungen, die für qualifizierte Ausgaben für höhere Bildung verwendet werden, sind von Bundes- und Staatseinkommenssteuern befreit. Allerdings sind Beiträge zu diesem Plan nicht von Ihrem Einkommen für staatliche Steuerzwecke absetzbar.
Durch diesen Plan können Familienmitglieder und sogar Freunde zu dem College-Fonds eines Kindes beitragen. Seit dem 1. Januar 2018 können 529-Konten auch für Ausgaben an einer Grundschule oder High School verwendet werden. Das Geld für den College-Plan muss für qualifizierte Ausgaben wie Studiengebühren, Unterkunft und Verpflegung (mit bestimmten Einschränkungen), Bücher, Zubehör und jegliche Ausrüstung verwendet werden, die für die Einschreibung oder den Besuch der Schule erforderlich sind. Der maximale Betrag, der für einen einzelnen Begünstigten gespart werden kann, beträgt 400.000 Dollar.
U.S. Einwohner können an 529 Plänen für einen Staat teilnehmen, in dem sie nicht leben, aber sie könnten dadurch Steuervorteile im Staat verlieren.
In den Plan investieren
Der NC 529 Plan ist, wie andere solcher staatlichen Pläne, nach dem nummerierten Abschnitt des Internal Revenue Service Codes benannt, der die Staaten dazu ermächtigt, solche Pläne zu schaffen. Teilnehmer am North Carolina Plan haben drei Investitionsmöglichkeiten:
- Ein staatlich versichertes Einlagenkonto, das von der State Employees‘ Credit Union zur Verfügung gestellt wird
- Vanguard Age-Based Investment Options
- Vanguard Individual Investment Options
Beiträge und Zinserträge auf dem Einlagenkonto werden von der Credit Union garantiert und von der National Credit Union Administration versichert.
Die beiden letztgenannten Wahlmöglichkeiten bestehen aus Indexfonds und anderen Fonds, die von der Vanguard Group Inc. verwaltet werden. Es gibt drei altersabhängige Optionen, die ebenfalls nach dem gewünschten Risikoniveau des Anlegers gewichtet werden: aggressiv, moderat oder konservativ. Wenn ein Kind älter wird, wird das Gleichgewicht der Investitionen zwischen Aktienfonds, Rentenfonds und kurzfristigen Rücklagen automatisch an oder nahe dem Geburtstag des Begünstigten geändert. Generell gilt: Je jünger der Begünstigte ist, desto höher ist der Anteil der Aktien in der Anlagemischung, und je niedriger das Risikoniveau, desto niedriger ist der Anteil der Aktien. Bei allen drei altersabhängigen Optionen wird das meiste oder das gesamte Geld in Anleihen oder kurzfristige Rücklagen investiert.
Die einzelnen Anlageoptionen werden nicht entsprechend dem Alter des Begünstigten neu gewichtet. Es stehen neun verschiedene Portfolios zur Auswahl, von denen fünf aus mehreren Fonds bestehen. Die fünf Multi-Fonds-Portfolios unterscheiden sich im Hinblick auf das Risiko: von aggressivem Wachstum bis hin zu einem Fokus auf die Erzielung von Erträgen. Die vier Einzelfonds-Portfolios versuchen, die Rendite eines Aktien- oder Anleihenindexes zu erreichen oder Zinsen anzusammeln.
Gebühren und Kosten
Das Depotkonto unterliegt einer jährlichen Verwaltungsgebühr von 0,25 % des investierten Betrags. Die Vanguard-Optionen unterliegen jährlichen Verwaltungsgebühren und Investitionskosten in Höhe von 0,31%-0,39% des investierten Betrags. Renditen sind nicht garantiert, und Investitionen in die Vanguard-Pläne können Geld verlieren.
529 Plan Vs. Other Savings Accounts
Bewohner von North Carolina sollten untersuchen, ob es vorteilhafter wäre, in eine andere Art von Konto für College-Ausgaben zu investieren, wie z.B. ein Coverdell Education Savings Account oder Uniform Transfers to Minors oder Uniform Gifts to Minors Depotkonto. Lassen Sie sich von einem Finanzberater oder einem ähnlichen Fachmann beraten, welcher Plan Ihnen wahrscheinlich den größten Nutzen bringt.
Schenkungssteuerbefreiung
Bewohner von North Carolina können in einem Jahr $75.000 ($150.000 für ein Ehepaar, das die Steuererklärung gemeinsam einreicht) pro Begünstigten spenden, ohne dass eine Bundesschenkungssteuer anfällt. Der Spender oder die Spender können jedoch fünf Jahre lang keine weiteren Schenkungen an diesen Begünstigten vornehmen. Alternativ kann ein alleinstehender Spender jedes Jahr bis zu 15.000 Dollar schenken – und ein Ehepaar kann bis zu 30.000 Dollar beisteuern – ohne dass die Schenkungssteuer anfällt.
Unqualifizierte Entnahmen
Alle Planentnahmen, die für etwas anderes als qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden, unterliegen der Einkommenssteuer auf Bundes- und Landesebene sowie einer 10-prozentigen Bundessteuerstrafe.
Die Balance bietet keine Steuer-, Anlage- oder Finanzdienstleistungen und -beratung. Die Informationen werden ohne Rücksicht auf die Anlageziele, die Risikotoleranz oder die finanziellen Verhältnisse eines bestimmten Anlegers präsentiert und sind möglicherweise nicht für alle Anleger geeignet. Die Wertentwicklung in der Vergangenheit ist kein Indikator für zukünftige Ergebnisse. Investitionen sind mit Risiken verbunden, einschließlich des möglichen Verlusts des Kapitals.