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Wenn Sie einen Arbeitgeber aus Gründen verlassen, die nichts mit dem Ruhestand zu tun haben, für einen neuen Job oder einfach, um auf eigenen Füßen zu stehen, haben Sie vier Möglichkeiten für Ihren 401(k)-Plan:

• Rollen Sie das Vermögen in ein Individual Retirement Account (IRA) oder Roth IRA
• Behalten Sie Ihren 401(k) bei Ihrem ehemaligen Arbeitgeber
• Konsolidieren Sie Ihren 401(k) in den Plan Ihres neuen Arbeitgebers
• Kassieren Sie Ihren 401(k)

Werfen wir einen Blick auf jede dieser Strategien, um zu bestimmen, welche die beste Option für Sie ist.

Übertragen Sie Ihre 401(k) auf eine IRA

Sie haben die meiste Kontrolle und die meisten Möglichkeiten, wenn Sie eine IRA besitzen. Sofern Sie nicht für ein Unternehmen mit einem sehr hochwertigen Plan arbeiten – das sind in der Regel die großen Fortune-500-Firmen -, bieten IRAs in der Regel eine viel breitere Palette von Anlagemöglichkeiten als 401(k)s.

Einige 401(k)-Pläne haben nur ein halbes Dutzend Fonds zur Auswahl, und einige Unternehmen ermutigen die Teilnehmer stark, in die Aktien des Unternehmens zu investieren. Viele 401(k)-Pläne werden auch mit variablen Rentenverträgen finanziert, die einen Versicherungsschutz für die Vermögenswerte des Plans bieten – zu Kosten für die Teilnehmer, die oft bis zu 3 % pro Jahr betragen. Abhängig von der Depotbank und den gewählten Anlagen sind die Gebühren für IRAs tendenziell günstiger.

Abgesehen von einer kleinen Handvoll Ausnahmen sind bei IRAs praktisch alle Arten von Vermögenswerten erlaubt: Aktien, Anleihen, Einlagenzertifikate (CD), Investmentfonds, börsengehandelte Fonds, Immobilieninvestmentfonds (REITs) und Rentenpapiere.Wenn Sie bereit sind, eine selbstgesteuerte IRA einzurichten, können sogar einige alternative Investitionen wie Öl- und Gaspacht, physische Immobilien und Rohstoffe innerhalb dieser Konten erworben werden.

Wenn Sie sich für eine IRA entscheiden, dann ist Ihre zweite Entscheidung, ob Sie eine traditionelle IRA oder eine Roth IRA eröffnen. Im Grunde geht es darum, ob Sie jetzt oder später Einkommenssteuern zahlen.

Traditionelle IRA

Der Hauptvorteil einer traditionellen IRA ist, dass Ihre Investition bis zu einem bestimmten Betrag jetzt steuerlich absetzbar ist. Sie zahlen Geld vor der Steuer in eine IRA ein, und der Betrag dieser Beiträge wird von Ihrem zu versteuernden Einkommen abgezogen. Wenn Sie eine traditionelle 401(k) haben, ist die Übertragung einfach, da diese Beiträge ebenfalls vor der Steuer geleistet wurden.

Die Steuerstundung wird jedoch nicht ewig dauern. Sie müssen das Geld und seine Erträge später versteuern, wenn Sie das Geld abheben. Und Sie müssen mit 72 Jahren mit dem Abheben beginnen, eine Regel, die als erforderliche Mindestausschüttung (RMD) bekannt ist, egal ob Sie noch arbeiten oder nicht. (RMDs sind auch von den meisten 401(k)s erforderlich, wenn Sie dieses Alter erreichen, es sei denn, Sie sind noch beschäftigt – siehe unten.)

Vormals begannen die RMDs im Alter von 70½ Jahren, aber das Alter wurde nach der neuen Rentengesetzgebung, die im Dezember 2019 in Kraft getreten ist – dem Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act – nach oben geschraubt.

Roth IRA

Wenn Sie sich dagegen für einen Roth IRA Rollover entscheiden, müssen Sie das gesamte Konto sofort als steuerpflichtiges Einkommen behandeln. Sie zahlen jetzt Steuern auf diesen Betrag (Bundeseinkommenssteuer sowie ggf. staatliche Einkommenssteuern). Darüber hinaus benötigen Sie die Gelder, um die Steuern zu zahlen und müssen möglicherweise den Steuerabzug erhöhen oder geschätzte Steuern zahlen, um der Steuerpflicht Rechnung zu tragen.

Angenommen, Sie behalten die Roth IRA für mindestens fünf Jahre und erfüllen andere Anforderungen, dann sind alle Gelder – Ihr Beitrag nach Steuern und die Erträge daraus – steuerfrei.

Es gibt keine lebenslangen Ausschüttungsanforderungen für Roth IRAs, so dass die Gelder auf dem Konto bleiben und weiterhin steuerfrei wachsen können. Sie können diesen steuerfreien Notgroschen auch Ihren Erben hinterlassen. Aber diejenigen, die das Konto erben, müssen das Konto über einen Zeitraum von 10 Jahren nach Ihrem Tod abrufen, wie es die neuen Regeln des SECURE Act vorsehen. Zuvor konnten sie das Konto über ihre Lebenserwartung abrufen.

Wenn Ihr 401(k)-Plan ein Roth-Konto war, dann kann es nur in eine Roth IRA übertragen werden. Das macht Sinn, da Sie bereits Steuern auf die Gelder gezahlt haben, die in das designierte Roth-Konto eingezahlt wurden. Wenn das der Fall ist, zahlen Sie keine Steuern auf den Rollover in die Roth IRA. Ein Rollover von einem traditionellen 401(k) zu einer Roth IRA ist jedoch ein zweistufiger Prozess. Zuerst übertragen Sie das Geld auf eine IRA, dann wandeln Sie es in eine Roth IRA um.

Entscheiden, welche IRA Sie wählen sollten

Wo stehen Sie finanziell jetzt im Vergleich zu dem Punkt, an dem Sie denken, dass Sie sein werden, wenn Sie die Fonds anzapfen? Die Beantwortung dieser Frage kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, welche Rollover-Option Sie nutzen sollten. Wenn Sie sich jetzt in einer hohen Steuerklasse befinden und erwarten, dass Sie die Gelder vor fünf Jahren benötigen, ist eine Roth IRA möglicherweise nicht sinnvoll. Sie zahlen eine hohe Steuerrechnung im Voraus und verlieren dann den erwarteten Vorteil des steuerfreien Wachstums, der nicht eintreten wird.

Umgekehrt, wenn Sie jetzt in einer niedrigen Steuerklasse sind, aber erwarten, dass Sie in Zukunft in einer höheren Steuerklasse sind, können die Steuerkosten jetzt gering sein im Vergleich zu den Steuereinsparungen auf dem Weg (vorausgesetzt, Sie können es sich leisten, jetzt Steuern auf die Prolongation zu zahlen).

Werden Sie das Geld brauchen, bevor Sie in Rente gehen? Bedenken Sie, dass alle Abhebungen aus einer traditionellen IRA der regulären Einkommenssteuer unterliegen (plus einer Strafe, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind). Im Gegensatz dazu werden Abhebungen aus einer Roth IRA von nachversteuerten Beiträgen (die übertragenen Gelder, auf die Sie bereits Steuern gezahlt haben) nie besteuert. Sie werden nur besteuert, wenn Sie die Erträge aus den Beiträgen abheben, bevor Sie das Konto fünf Jahre lang gehalten haben; diese können ebenfalls einer 10-prozentigen Strafe unterliegen, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind und sich nicht für eine Strafausnahme qualifizieren. Sie können Ihre Ausschüttung zwischen einer traditionellen und einer Roth IRA aufteilen, vorausgesetzt, der Verwalter des 401(k)-Plans erlaubt dies. Sie können eine beliebige Aufteilung wählen, die für Sie funktioniert (z. B. 75 % auf eine traditionelle IRA und 25 % auf eine Roth IRA). Sie können auch einige Vermögenswerte im Plan belassen.

Beibehaltung des aktuellen 401(k)-Plans

Wenn Ihr ehemaliger Arbeitgeber Ihnen erlaubt, Ihre Gelder in seinem 401(k)-Plan zu behalten, nachdem Sie ihn verlassen haben, kann dies eine gute Option sein, aber nur in bestimmten Situationen, sagt Colin F. Smith, Präsident der Retirement Company in Wilmington, N.C. Die wichtigste ist, wenn Ihr neuer Arbeitgeber keinen 401(k)-Plan anbietet oder einen, der wesentlich weniger vorteilhaft ist. Zum Beispiel kann der alte Plan „Investitionsoptionen haben, die Sie in einem neuen Plan nicht bekommen können“, sagt Smith.

Zusätzliche Vorteile, die dafür sprechen, Ihren 401(k)-Plan bei Ihrem früheren Arbeitgeber zu behalten, sind:

• Beibehaltung der Leistung: Wenn Ihr 401(k)-Plan-Konto für Sie gut gelaufen ist und sich im Laufe der Zeit deutlich besser entwickelt hat als die Märkte, dann bleiben Sie bei einem Gewinner. Die Fonds machen offensichtlich etwas richtig.
• Besondere Steuervorteile: Wenn Sie Ihren Job in oder nach dem Jahr, in dem Sie das 55. Lebensjahr erreichen, aufgeben und damit beginnen, Gelder zu entnehmen, bevor Sie 59½ Jahre alt werden, sind die Entnahmen straffrei.
• Rechtsschutz: Im Falle eines Konkurses oder eines Rechtsstreits unterliegen 401(k)s dem Schutz vor Gläubigern durch Bundesgesetz. IRAs sind weniger gut geschützt; es hängt von den Gesetzen der einzelnen Bundesstaaten ab.

Wenn Sie selbständig sein werden, sollten Sie sich auch an den alten Plan halten. Es ist sicherlich der Weg des geringsten Widerstandes. Aber bedenken Sie, dass Ihre Investitionsmöglichkeiten mit dem 401(k) begrenzter sind als in einer IRA, so umständlich es auch sein mag, eine einzurichten.

Einige Dinge, die Sie beachten sollten, wenn Sie einen 401(k) bei einem früheren Arbeitgeber verlassen:

• Den Überblick über mehrere verschiedene Konten zu behalten, kann mühsam werden. Sagt Scott Rain, Tax Senior bei Schneider Downs & Co. in Pittsburgh, Pa. „Wenn man seine 401(k) bei jedem Job hinterlässt, wird es wirklich schwierig, den Überblick über all das zu behalten. Es ist viel einfacher, in einen 401(k) oder in eine IRA zu konsolidieren.“
• Sie werden nicht mehr in der Lage sein, in den alten Plan einzuzahlen und Firmenzuschläge zu erhalten, einer der großen Vorteile eines 401(k) – und in einigen Fällen können Sie vielleicht auch kein Darlehen mehr aus dem Plan nehmen.
• Es kann sein, dass Sie keine Teilentnahmen vornehmen können, da Sie auf eine pauschale Auszahlung beschränkt sind.

Berücksichtigen Sie, dass Sie, wenn Ihr Vermögen weniger als 5.000 $ beträgt, Ihren Planverwalter oder Ihren ehemaligen Arbeitgeber über Ihre Absicht informieren müssen, in dem Plan zu bleiben; andernfalls kann es sein, dass sie die Gelder automatisch an Sie oder an eine Rollover-IRA auszahlen. Wenn das Konto weniger als 1.000 $ hat, haben Sie möglicherweise keine Wahl – viele 401(k)s in dieser Höhe werden automatisch ausgezahlt.

Rollover zu einem neuen 401(k)

Wenn Ihr neuer Arbeitgeber sofortige Rollover in seinen 401(k)-Plan erlaubt, hat dieser Schritt seine Vorteile. Sie sind vielleicht an die Bequemlichkeit gewöhnt, Ihr Geld von einem Planverwalter verwalten zu lassen, und an die Disziplin der automatischen Gehaltsabrechnung. Außerdem können Sie jährlich viel mehr in einen 401(k)-Plan einzahlen als in eine IRA.

Ein weiterer Grund, diesen Schritt zu tun: Wenn Sie planen, nach dem 72. Lebensjahr weiterzuarbeiten, sollten Sie in der Lage sein, die RMDs auf Gelder zu verschieben, die sich im 401(k)-Plan Ihres aktuellen Arbeitgebers befinden, einschließlich des Geldes, das Sie von Ihrem vorherigen Konto übertragen haben. (Vor dem neuen Gesetz begannen RMDs mit 70½ Jahren).

Die Vorteile sollten ähnlich sein, wie wenn Sie Ihre 401(k) bei Ihrem vorherigen Arbeitgeber behalten. Der Unterschied besteht darin, dass Sie weitere Investitionen in den neuen Plan tätigen können und Firmenzuschüsse erhalten, solange Sie in Ihrem neuen Job bleiben.

Vor allem aber sollten Sie darauf achten, dass Ihr neuer Plan ausgezeichnet ist. Wenn die Anlagemöglichkeiten begrenzt sind oder hohe Gebühren anfallen, oder wenn es keinen Firmenzuschuss gibt, ist der neue 401(k)-Plan vielleicht nicht die beste Wahl.

Wenn Ihr neuer Arbeitgeber eher ein junges, unternehmerisches Unternehmen ist, bietet das Unternehmen vielleicht einen SEP IRA oder SIMPLE IRA-qualifizierten Arbeitsplatzplan an, der auf kleine Unternehmen ausgerichtet ist (sie sind einfacher und billiger zu verwalten als 401(k)-Pläne). Die IRS erlaubt Übertragungen von 401(k)s auf diese, aber es kann Wartezeiten und andere Bedingungen geben.

Auszahlung Ihrer 401(k)

Eine Auszahlung ist normalerweise ein Fehler. Erstens müssen Sie das Geld als normales Einkommen zu Ihrem aktuellen Steuersatz versteuern. Außerdem müssen Sie, wenn Sie nicht mehr arbeiten, 55 Jahre alt sein, um eine zusätzliche Strafe von 10% zu vermeiden. Wenn Sie noch arbeiten, müssen Sie mit dem Zugriff auf das Geld ohne Strafe bis zum Alter von 59½ Jahren warten.

So versuchen Sie diese Option zu vermeiden, außer in echten Notfällen. Wenn Sie knapp bei Kasse sind (vielleicht wurden Sie entlassen), nehmen Sie nur das, was Sie brauchen, und übertragen Sie das restliche Geld auf eine IRA.

Don’t Roll Over Employer Stock

Es gibt eine große Ausnahme von all dem. Wenn Sie Ihre Firmen- (oder Ex-Firmen-) Aktien in Ihrem 401(k) halten, kann es sinnvoll sein, diesen Teil des Kontos nicht zu übertragen. Der Grund dafür ist der nicht realisierte Wertzuwachs (NUA), der die Differenz zwischen dem Wert der Aktie bei der Einzahlung auf Ihr Konto und dem Wert bei der Ausschüttung darstellt.

Sie müssen den NUA nur dann versteuern, wenn Sie eine Ausschüttung der Aktie vornehmen und sich dafür entscheiden, den NUA nicht aufzuschieben. Indem Sie jetzt Steuern auf den NUA zahlen, wird er zu Ihrer Steuerbasis in der Aktie, so dass, wenn Sie sie verkaufen – sofort oder in der Zukunft – Ihr steuerpflichtiger Gewinn der Anstieg über diesen Betrag ist.

Jeder Wertzuwachs über den NUA hinaus wird zu einem Kapitalgewinn. Sie können die Aktie sogar sofort verkaufen und erhalten eine Kapitalgewinnbehandlung. (Das übliche Erfordernis einer Haltedauer von mehr als einem Jahr für die Behandlung von Kapitalgewinnen gilt nicht, wenn Sie die Steuer auf den NUA nicht aufschieben, wenn die Aktie an Sie verteilt wird.)

Im Gegensatz dazu, wenn Sie die Aktien in eine traditionelle IRA übertragen, zahlen Sie jetzt keine Steuern auf den NUA, aber der gesamte bisherige Wert der Aktien, plus Wertzuwachs, wird als normales Einkommen behandelt, wenn Ausschüttungen vorgenommen werden.

Wie man einen Rollover durchführt

Die Mechanik des Rollover 401(k) Plans ist einfach. Sie wählen ein Finanzinstitut, wie eine Bank, einen Makler oder eine Online-Investitionsplattform, und eröffnen eine IRA bei ihnen. Lassen Sie Ihren 401(k)-Plan-Administrator wissen, wo Sie das Konto eröffnet haben.

Es gibt zwei Arten von Rollovers: direkte und indirekte. Bei einem direkten Rollover wird Ihr Geld elektronisch von einem Konto auf ein anderes übertragen, oder der Planverwalter stellt Ihnen einen auf Ihr Konto ausgestellten Scheck aus, den Sie einzahlen. Der direkte Rollover (kein Scheck) ist der beste Ansatz.

Bei einem indirekten Rollover kommen die Gelder zu Ihnen, um sie wieder einzuzahlen. Wenn Sie das Geld in bar mitnehmen, anstatt es direkt auf das neue Konto zu überweisen, haben Sie nur 60 Tage Zeit, um das Geld in einen neuen Plan einzuzahlen. Wenn Sie die Frist verpassen, müssen Sie Quellensteuern und Strafen zahlen.

Einige Leute machen einen indirekten Rollover, wenn sie ein 60-Tage-Darlehen von ihrem Rentenkonto nehmen wollen.

Aufgrund dieser Frist wird ein direkter Rollover dringend empfohlen. Heutzutage können Sie in vielen Fällen Vermögenswerte direkt von einer Depotstelle zu einer anderen verschieben, ohne etwas zu verkaufen – ein Treuhänder-zu-Treuhänder- oder Sachübertrag. Wenn der Planverwalter aus irgendeinem Grund die Gelder nicht direkt in Ihre IRA oder neue 401(k) überweisen kann, lassen Sie den Scheck, den er Ihnen schickt, auf den Namen des neuen Kontos ausstellen, das von seiner Depotbank verwaltet wird. Dies zählt immer noch als direkter Rollover. Um sicher zu gehen, sollten Sie die Gelder jedoch innerhalb von 60 Tagen einzahlen.

Andernfalls zwingt die IRS Ihren früheren Arbeitgeber, 20 % der Gelder einzubehalten, wenn Sie einen auf Sie ausgestellten Scheck erhalten. Es ist wichtig zu beachten, dass, wenn Sie den Scheck direkt auf Sie ausstellen lassen, Steuern einbehalten werden, und Sie müssen andere Mittel aufbringen, um den vollen Betrag Ihrer Ausschüttung innerhalb von 60 Tagen zu übertragen.

Beachten Sie jedoch, dass, wenn Sie einen auf den neuen Plan ausgestellten Scheck nehmen, ihn aber nicht innerhalb der 60 Tage einzahlen, Sie trotzdem mit Strafen belegt werden. Um mehr über die sichersten Wege zu erfahren, IRA-Rollover und Transfers durchzuführen, laden Sie die IRS-Publikationen 575 und 590-A und 590-B herunter.

Das Fazit

Wenn Sie einen Job verlassen, gibt es drei Dinge zu beachten, wenn Sie entscheiden, ob ein 401(k) Rollover das Richtige für Sie ist:

1. Gebühren
2. Das Spektrum und die Qualität der Anlagen in Ihrem 401(k) im Vergleich zu einer IRA
3. Die Regeln des 401(k)-Plans an Ihrem alten oder neuen Arbeitsplatz

Der wichtigste Punkt, an den Sie sich bei all diesen Rollovers erinnern sollten, ist, dass jeder Typ seine Regeln hat. Ein Rollover löst in der Regel keine Steuern aus oder führt zu steuerlichen Komplikationen, solange Sie innerhalb der gleichen Steuerklasse bleiben. Das bedeutet, dass Sie einen regulären 401(k) in eine traditionelle IRA und einen Roth 401(k) in eine Roth IRA verschieben.

Sichern Sie sich, dass Sie Ihren 401(k)-Saldo überprüfen, wenn Sie Ihren Job verlassen, und sich für eine Vorgehensweise entscheiden. Wenn Sie diese Aufgabe vernachlässigen, könnten Sie eine Spur von Rentenkonten bei verschiedenen Arbeitgebern hinterlassen – oder sogar böse Steuerstrafen, wenn Ihr früherer Arbeitgeber Ihnen einfach einen Scheck schickt, den Sie nicht rechtzeitig wieder angelegt haben.