Tax Sheltered Annuity
Eine Taxsheltered Annuity, oder TSA, ist ein langfristiger Ruhestandsplan, der eine systematische, steuerlich geschützte Möglichkeit bietet, Geld für den Ruhestand anzusparen. Wenn jemand für eine Schule oder eine andere qualifizierte Organisation arbeitet, die unter IRC Section 501(c) (3) fällt, kann er Geld für den Ruhestand in einem speziellen steuerlich geschützten Plan akkumulieren, der als a403(b) bekannt ist. Ein TSA reduziert das laufende steuerpflichtige Einkommen einer Person. Die Beiträge aus einem TSA sind vom laufenden steuerpflichtigen Einkommen einer Person ausgeschlossen und die Zinserträge oder Kapitalgewinne, die dem Konto gutgeschrieben werden, sind steuerlich aufgeschoben, bis der Besitzer beginnt, Ausschüttungen aus dem TSA zu erhalten. Der IRS hat eine Formel erstellt, die als „Maximum Exclusion Allowanc“ bekannt ist und die den maximalen Beitrag regelt, den ein Eigentümer in einem Jahr in einen TSA einzahlen kann.
Ein TSA bietet ein hohes Maß an finanzieller Sicherheit. TSA’s werden üblicherweise in Form von Fixed Annuities oder Equity Index Annuities angeboten. Bei diesen Arten von TSA’s wird garantiert, dass sie nicht weniger als einen im Rentenvertrag festgelegten garantierten Mindestzinssatz erwirtschaften. Die festen Annuitäten sind durch das allgemeine Konto der Versicherungsgesellschaft abgesichert. Ein TSA reduziert auch nicht die anderen Altersvorsorgeleistungen. Eine Person kann TSA-Leistungen zusätzlich zu ihren Rentenleistungen erhalten. Sozialversicherungsgutschriften sind nicht betroffen, da sie durch den Bruttoverdienst einer Person vor den TSA-Beiträgen bestimmt werden.
Ein TSA reduziert die Einkommenssteuern einer Person. Wenn zum Beispiel in dieser Illustration jemand 40.000 Dollar im Jahr verdient und 4.800 Dollar in einen TSA einzahlt, würde er nur auf 35.000 Dollar Steuern zahlen. Bei einem Steuersatz von 28% würde das bedeuten, dass sie $1.344 weniger an Einkommenssteuern zahlen würden. Wenn sie ihre Einkommensteuerersparnis zu ihren regulären TSA-Beiträgen addieren, hätten sie sogar noch mehr Geld in ihrem TSA und würden ihr steuerpflichtiges Einkommen nochmals reduzieren. Bei einem Steuersatz von 28% würde das bedeuten, dass Sie $555,56 pro Monat beiseite legen können, mit dem gleichen Nettoeinkommen, wie wenn Sie $400 pro Monat mit einem steuerpflichtigen Konto sparen würden. Über einen Zeitraum von 10 Jahren würde sich der Vorteil des TSA gegenüber einem steuerpflichtigen Konto auf fast $31.000 belaufen, wenn man einen Zinssatz von 6,0 % für beide und keine Entnahmen annimmt. Über 20 Jahre würde der Vorteil mehr als $101.000 betragen. Es ist klar, ein TSA lässt jemanden mehr für den Ruhestand zurücklegen.
Generell ist der maximale jährliche Beitrag, den jemand von seinem Gehalt abziehen darf, der kleinere von sechzehn und zwei Dritteln seines Bruttoeinkommens, bis zu einem Höchstbetrag von $9.500. Mit Wirkung zum 1. Januar 1998 wurde die Obergrenze von $9.500 durch den IRS auf $10.000 erhöht. Dieser Betrag wird auch als „Maximum Exclusion Allowance“ bezeichnet. Diese Formel berücksichtigt das Gehalt einer Person, die Anzahl der Jahre, in denen sie angestellt war, und vor den Beiträgen zu TSAs und anderen qualifizierten Plänen. Zusätzlich zur Berechnung der maximalen Ausschlussgrenze gibt es auch eine „Catch-Up Provision“. Diese Bestimmung steht einer Person zur Verfügung, wenn sie fünfzehn Jahre oder länger bei demselben Arbeitgeber beschäftigt war und der maximale Beitrag unter diesem $13.000 beträgt. Wenn jemand aus irgendeinem Grund aufhört, Beiträge auf sein TSA-Konto einzuzahlen, wird das Geld auf dem Konto weiterhin steuerlich aufgeschoben verzinst. Weder die Rückkaufsgebühren noch die Verzinsung der Police sind davon betroffen. Eine Person kann die Beiträge zu einem späteren Zeitpunkt wieder aufnehmen. Die Begünstigten erhalten den Kontowert eines TSA straffrei, abzüglich des Saldos aller ausstehenden Darlehen. Diese Ausschüttung muss in der Regel nicht durch ein Nachlassverfahren gehen und unterliegt der Einkommenssteuer. Der Eigentümer oder der Begünstigte kann festlegen, wie die Leistungen verteilt werden sollen, in Form einer Pauschalzahlung, monatlicher oder jährlicher Zahlungen oder einer Kombination, innerhalb der IRS-Grenzen.
Wenn eine Person den Arbeitgeber wechselt, hat sie die folgenden Möglichkeiten:
- Den Plan bei dem neuen Arbeitgeber fortsetzen, wenn der neue Arbeitgeber dazu berechtigt und bereit ist. (In diesem Fall gelten weiterhin alle Einschränkungen und Regeln für TSA-Ausschüttungen).
- Sie können ihre TSA-Beiträge in ihrer Police belassen, um die steuerlich aufgeschobenen Zinsen bis zur Pensionierung weiter anzusammeln.
- Beginnen Sie mit dem Erhalt von Rentenzahlungen aus ihrem TSA
- Werden Sie den Wert ihres TSA abheben.
Ein TSA kann für eine Person von Vorteil sein, auch wenn sie in ein paar Jahren in Rente geht. Wenn jemand ein Erspartes für die laufenden Lebenshaltungskosten zur Verfügung hat, kann er für diesen kurzen Zeitraum einen großen Teil seines Gehalts abzweigen, um die erheblichen Steuervorteile eines TSA zu nutzen. Dies ist jedoch eine individuelle Entscheidung, bei der man sich kompetent steuerlich beraten lassen sollte.