Sonstige Ausgaben ist ein Begriff, der verwendet wird, um Kosten zu definieren und abzudecken, die typischerweise nicht in bestimmte Steuerkategorien oder Kontobücher passen. Regelmäßige, umfangreiche und laufende Ausgaben, wie Gehaltsabrechnungen, Büromiete und Lagerbestände, haben alle ihr eigenes Konto, um die damit verbundenen Kosten jeden Monat zu verfolgen und zu erfassen.
Auf der anderen Seite sind sonstige Ausgaben Kosten für Ihr Unternehmen, die nicht in eine bestimmte Kategorie fallen werden. Was bedeutet das also für Ihr kleines Unternehmen, und wie funktionieren die sonstigen Ausgaben in der Buchhaltung?
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Sonstige Ausgaben Definition in der Buchhaltung
Sonstige Ausgaben sind eine Reihe von kleinen Transaktionen, die nicht in die vorgegebenen Konten der Buchhaltung passen. Sie müssen daher auf dem Hauptbuchkonto Ihres Unternehmens erfasst und verbucht werden. Wenn diese Ausgaben an Umfang und Verwendung zunehmen, sollte den sonstigen Ausgaben ein eigenes Konto zugewiesen werden.
Unternehmen führen verschiedene Arten von Journalen und Hauptbüchern für Buchhaltungszwecke und die Finanzbuchhaltung. Bestimmte Arten von Einnahmen und Ausgaben rechtfertigen spezielle Bücher, wie z.B. ein Verkaufsbuch und ein Hilfsbuch für ein- und ausgehende Ausgaben.
Die Kategorie „Diverse Ausgaben“ bietet eine einfache und übersichtliche Methode, um solche kleinen Ausgaben aufzuzeichnen, die zu unbedeutend sind, um ein eigenes Konto zu rechtfertigen, die alle in einem allgemeinen Konto zusammengefasst werden. Diese Kategorie erhält eine eigene Sammelzeile auf einem Konto der Gewinn- und Verlustrechnung, um eine klare und übersichtliche Steuererklärung zu ermöglichen. Verschiedene Ausgaben, die geschäftlich genutzt wurden, können von der Steuer abgesetzt werden.
Beispiele für verschiedene Ausgaben, die abgeschrieben werden können
Zu den absetzbaren verschiedenen Ausgaben gehören kleine Kosten, die z. B. Folgendes umfassen können:
- Bekleidung oder Berufsuniformen
- Werbung
- Abonnementdienste für die Arbeit
- Buchhaltungs- und Anwaltskosten
- Zinsen und Bankgebühren
- Werkzeug und Zubehör
- Kosten für die Stellensuche
- Home-Office-Bedarf
Bekleidung oder Arbeitsuniform
Kleine, regelmäßige oder einmalige Kosten für Kleidung, die Sie für Ihre Arbeit benötigen, wie z. B. eine Uniform oder Schutzkleidung, könnten für einen Abzug in Frage kommen. Allerdings können diese diversen Bekleidungskosten nur in bestimmten Fällen abgesetzt werden, wie es die Canada Revenue Agency vorschreibt. Ein Steuerabzug könnte für Arbeitskleidung erfolgen, die aus Sicherheitsgründen erforderlich ist, wie z. B. PSA-Kleidung. Eine neue Garderobe für einen Bürojob hingegen nicht.
Werbung
Für Unternehmen mit einem kleinen Werbebudget können die damit verbundenen Kosten als „Sonstiges“ kategorisiert werden und sind abzugsfähig.
Allerdings sind solche Ausgaben nur abzugsfähig, wenn sie mit dem kanadischen Markt verbunden sind. Wenn Sie eine Firma außerhalb des Landes beauftragen, können diese Werbeausgaben nicht zurückverlangt werden.
Abonnementdienste für die Arbeit
Steuerlich absetzbar sind arbeitsbezogene Ausgaben. Regelmäßig erscheinende Publikationen und Abonnementdienste wie Fachzeitschriften oder branchenbezogene Kurse fallen unter diese Kategorie.
Werkzeuge und Zubehör
Solche Gegenstände, die für den Betrieb Ihrer Dienstleistungen notwendig sind, wie z.B. kleine Werkzeugkosten, können als sonstige Ausgaben kategorisiert werden. Typischerweise würden Werkzeuge mit einer Lebensdauer von einem Jahr oder einem Wert von weniger als 200 Dollar in diese Kategorie fallen.
Notwendige Werkzeuge, die mehr als ein paar hundert Dollar kosten und länger als ein Jahr halten, werden in der Regel als Investitionsausgaben betrachtet und müssen stattdessen für die Abschreibung berücksichtigt werden.
Kosten für die Jobsuche
Die Zeit, die Sie mit der Suche nach dem perfekten Mitarbeiter verbracht haben, können Sie vielleicht nicht zurückfordern, aber die Kosten, die mit der Suche und Einstellung eines neuen Mitarbeiters verbunden sind, fallen unter verschiedene Ausgaben und können für die steuerliche Abschreibung in Betracht gezogen werden.
Home-Office-Bedarf
Selbstständige und in bestimmten Fällen auch Angestellte können die Kosten für Home-Office-Bedarf in ihrer Einkommenserklärung zurückfordern. Aufgrund der COVID-Pandemie haben sich die Richtlinien für die Geltendmachung von Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer geändert, da immer mehr Menschen ihren Arbeitsplatz an ihren Wohnort verlegen.
Buchhaltungs- und Anwaltskosten
Verfolgen Sie die Gebühren, die Sie für Berater und Dienstleistungen von externen Fachleuten zahlen, die Sie in geschäftlichen Angelegenheiten beraten, denn diese verschiedenen Ausgaben sind steuerlich absetzbar.
- Sie können Buchhaltungs-, Rechtsberatungs- und Steuererklärungsgebühren absetzen, z. B. die Kosten für die Erstellung und Einreichung Ihrer GST/HST-Erklärungen und Ihrer Einkommenssteuererklärungen.
- Wenn Sie Buchhaltungs- oder Anwaltskosten für Fachleute zahlen, die einen Einspruch oder eine Berufung gegen einen Einkommensteuerbescheid vorbereiten, Beiträge für den Quebec Pension Plan oder den Canada Pension Plan oder Prämien für die Arbeitsversicherung, zählen diese als sonstige Betriebsausgaben.
- Bevor Sie den Abzug vornehmen, vergewissern Sie sich, dass Sie den vollen Betrag dieser Gebühren um etwaige Erstattungen, die Sie erhalten, reduzieren.
Sie können rechtliche und andere Gebühren, die mit dem Kauf einer Kapitalimmobilie verbunden sind, nicht absetzen, aber Sie können solche Gebühren zu den Immobilienkosten hinzufügen.
Zinsen und Bankgebühren
Zahlen Sie einen Kredit für die Erweiterung Ihres Kleinunternehmens zurück? Wenn ja, sind die meisten Ihrer Zinskosten als sonstige Betriebsausgaben abzugsfähig, einschließlich der Gebühren für eine Immobilie, die Ihr Unternehmen gekauft hat. Sie erhalten Abzüge für alle Gebühren oder Strafen, die Sie im Zusammenhang mit einem Darlehen zahlen, sowie Zinsen für die meisten Darlehen, die gegen Versicherungspolicen gewährt werden.
Prüfen Sie Ihre Optionen bezüglich der steuerlichen Behandlung von Zinszahlungen und erwägen Sie, sie über fünf Jahre zu amortisieren. In einigen Fällen können Sie Ihre Zinszahlungen zu den Kosten der betreffenden Immobilie hinzurechnen, anstatt sie als sonstige Betriebsausgaben zu behandeln.
Beachten Sie, dass Sie als Kleinunternehmer einige Einschränkungen haben, z. B. bei der Höhe der Zinsen, die für den Kauf von Fahrzeugen und unbebauten Grundstücken abzugsfähig sind. Wenn Sie ein Home-Office haben, können Sie die Zinsen für Ihre Haushypothek als Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses absetzen.
Ziehen Sie alle Management- und Verwaltungsgebühren ab, die Sie für den Betrieb Ihres Kleinunternehmens zahlen, einschließlich Bankgebühren. Wenn Ihr Unternehmen Kreditkarten akzeptiert und Bearbeitungsgebühren zahlt, vereinfacht die Nachverfolgung dieser verschiedenen Ausgaben in QuickBooks deren Berücksichtigung bei der Steuererklärung.
Steuerlich absetzbare verschiedene Ausgaben
Steuerlich absetzbar sind verschiedene Ausgaben, genau wie jede andere Betriebsausgabe eines Unternehmens. In der Steuersaison können Sie verschiedene Ausgaben auf die gleiche Weise abschreiben, wie Sie Ihre anderen Betriebskosten in Ihrer Steuererklärung geltend machen.
Angenommen, Ihr Unternehmen wird als Einzelunternehmen oder als Personengesellschaft geführt. In diesem Fall können Sie einen Teil der Kosten für Ihre sonstigen Betriebsausgaben in Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung zurückfordern. Dazu benötigen Sie das Formular T2125, Statement of Business or Professional Activities.
Auf Seite 3, Teil 4 des Steuerformulars T2125 finden Sie die Liste der abzugsfähigen Betriebsausgaben. Unten in der Liste tragen Sie in Zeile 9270 bei den sonstigen Ausgaben verschiedene Ausgaben ein, wobei der Gesamtbetrag auf der rechten Seite steht. Addieren Sie diesen Betrag zu Ihren anderen geschäftsbezogenen Ausgaben innerhalb des Formulars, und berechnen Sie die Gesamtausgaben für den Abzug. Reichen Sie dieses Formular zusammen mit dem Rest Ihrer Einkommenssteuer ein.
QuickBooks und Ausgabenverfolgung
Um sicherzustellen, dass Sie alle Ihre Ausgaben und Geschäftskosten während des gesamten Steuerjahres verfolgt haben, sollten Sie eine Buchhaltungssoftware mit Funktionen zur Ausgabenverfolgung verwenden. Wenn Sie QuickBooks Online verwenden, kann Ihr Unternehmen die verschiedenen Ausgaben automatisch aufzeichnen und kategorisieren, wobei Sie die Kategorien, wie z. B. verschiedene Ausgaben, anpassen können, um genaue und organisierte Finanzunterlagen sicherzustellen. Und Sie können sogar Abzüge für Steuererstellungsgebühren und Software wie QuickBooks geltend machen, wenn Sie Ihre Steuern einreichen!
Wenn die Steuersaison beginnt, wird es einfacher sein, Abzüge geltend zu machen und Ihre Steuererklärungen einzureichen, da die Kostenverfolgung und die automatischen Kategorisierungsfunktionen von QuickBooks die Arbeit für Sie übernehmen. Testen Sie es noch heute kostenlos?