Si vous êtes indépendant, alors déclarer vos impôts peut être un élément plus impliqué dans votre liste de choses à faire que pour les travailleurs qui sont des employés.
Non seulement il est essentiel que vous payiez vos impôts sur le travail indépendant à temps chaque année, mais vous devez aussi faire un travail de légiste assez important. Ce travail vous permettra de vous assurer que vous êtes :
- Payant le bon montant d’impôts
- Payant au bon moment
- Demandant les déductions appropriées afin de ne pas trop payer
Qu’est-ce que l’impôt sur le travail indépendant ?
L’impôt sur le travail indépendant est calculé sur le formulaire 1040 Schedule SE, et il représente un pourcentage important de 15,3 % de votre bénéfice net d’entreprise. Il représente les taxes de sécurité sociale et de Medicare que vous partageriez autrement avec votre employeur, chacun d’entre vous en payant la moitié.
En tant que salarié, vous ne payeriez que 7,65 % en raison de la contribution égale de votre employeur. En revanche, si vous êtes indépendant, vous êtes à la fois employeur et employé et devez payer les deux parts.
Si vous envisagez de devenir indépendant, vous devez tenir compte des obligations fiscales avant de franchir le pas. Payez vos impôts sur le travail indépendant en suivant ces étapes faciles.
Déterminer votre entité
Etes-vous un propriétaire unique ? Une société S-corporate, C-corporate ou une LLC ? Un entrepreneur indépendant ?
Avant de payer vos impôts sur le travail indépendant, vous devez établir fermement de quelle classe relève votre entreprise, car les règles fiscales varient selon la classification.
Vous devrez déposer des impôts sur le travail indépendant si votre entreprise a réalisé un bénéfice net de 400 $ ou plus.
Calculez votre paiement
Puis, vous devrez déterminer le montant que vous devez payer. Pour ce faire, vous pouvez vous adresser à un comptable fiscal, qui pourra vous aider à déterminer le montant dont vous serez redevable, en fonction de vos revenus passés ou de vos bénéfices projetés.
Le taux d’imposition des travailleurs indépendants est de 15,3 % et se compose de deux parties : 12,4 % pour la sécurité sociale et 2,9 % pour Medicare. Les travailleurs indépendants doivent également payer des impôts sur le revenu.
Si vous êtes salarié, ces impôts sont déduits de chaque paie, et l’IRS les reçoit tout au long de l’année. Comme vous n’avez pas de retenue à la source si vous êtes indépendant, vous devez effectuer des paiements d’impôts estimés trimestriellement afin que l’IRS reçoive des paiements d’impôts réguliers tout au long de l’année.
Vous devrez probablement effectuer des paiements trimestriels estimés si vous n’avez pas de déductions importantes et que vous devrez au moins 1 000 $ d’impôts tout au long de l’année fiscale.
Si vous êtes en activité depuis un an ou plus, vous pouvez déterminer les paiements trimestriels estimés en fonction des revenus de l’année dernière. Divisez ce que vous avez payé l’année dernière par quatre, et payez ce montant chaque trimestre. Votre comptable fiscal peut vous aider à déterminer si vous devez augmenter ou diminuer ce montant, en fonction de vos projections commerciales actuelles.
Faites des impôts une priorité
En tant que travailleur indépendant, il est sage de mettre de l’argent de côté chaque mois pour les impôts, afin de ne pas être frappé d’une facture d’impôt énorme – et de ne pas avoir d’argent mis de côté pour la payer – au moment de l’impôt.
Une bonne règle générale est de mettre de côté 30 % de votre revenu pour vos impôts de l’année. Si vous avez des impôts d’État, vous devrez peut-être ajuster le montant que vous économisez pour inclure vos impôts d’État.
Choisissez votre moyen de paiement
L’Internal Revenue Service (IRS) vous permet d’effectuer des paiements en ligne sur son site Web. Vous devez vous inscrire pour obtenir un code PIN, et cela peut prendre quelques semaines à traiter, donc vous devriez vous inscrire bien avant la date d’échéance du paiement pour effectuer le paiement à temps.
Vous pouvez également envoyer des paiements par courrier standard, mais vous devez envoyer un chèque, un mandat ou un chèque de banque. N’envoyez pas d’espèces par courrier.
Soyez sûr de payer à temps
Il est également important que vous payiez vos impôts à temps, ou cela pourrait vous coûter cher.
Les frais de non-paiement imposés par l’IRS sont de 0,5 % par mois, jusqu’à 25 %, du montant des impôts impayés à partir de la date d’échéance jusqu’à ce que votre solde soit payé en totalité. Cette pénalité peut s’additionner rapidement.
Si votre entreprise se trouve au Texas ou dans une autre région où la FEMA a émis une déclaration de catastrophe en raison des tempêtes hivernales de 2021, l’IRS a prolongé les dates limites de dépôt et de paiement des impôts estimés. Au lieu d’être dus le 15 avril 2021, les impôts estimés du premier trimestre sont dus le 15 juin 2021.
Si vous ne déposez pas du tout vos impôts, cela s’accompagne d’une pénalité encore plus importante – 5 % par mois, jusqu’à 25 %.
L’IRS a reporté la date limite de dépôt des déclarations d’impôts des particuliers du 15 avril au 17 mai 2021. Cependant, la date limite du 15 avril pour le paiement des impôts estimés reste la même (sauf comme indiqué ci-dessus pour les personnes vivant dans des zones déclarées sinistrées par la FEMA).
Déterminer la fréquence des paiements
Vous avez quelques options pour savoir quand envoyer vos paiements d’impôts estimés.
Payer l’IRS mensuellement
En principe, vous enverrez à l’IRS de l’argent pour votre impôt sur le travail indépendant tous les mois sous la forme de paiements d’impôts estimés.
Techniquement, ces paiements estimatifs sont appelés « paiements estimatifs trimestriels », parce que l’IRS ne commencera pas à vous envoyer des intérêts et des pénalités à moins que vous omettiez de payer au cours d’un trimestre donné, ou que vous payiez trop peu par rapport à l’impôt que vous finirez par devoir.
Cela ne signifie pas que vous ne pouvez pas payer mensuellement, cependant. Si vous le faites, vous ne payez essentiellement qu’un mois ou deux à l’avance.
Disons que vous avez un bénéfice net de votre activité annexe de freelance de 2 000 $ à la fin du mois de janvier. Votre impôt sur le travail indépendant serait de 306 $ pour ce mois (2 000 $ x 15,3 %).
Vous pouvez envoyer un paiement d’impôt estimé à l’IRS à ce moment-là, de sorte que vous n’aurez pas à vous soucier de payer cela, plus deux mois supplémentaires à la fin du trimestre – ou 11 mois de bénéfices supplémentaires à la fin de l’année, plus les intérêts et les pénalités si vous ne payez pas jusque-là.
L’IRS impose ces pénalités parce qu’il veut que les contribuables paient au fur et à mesure.
Payer l’IRS trimestriellement
Payer mensuellement pourrait ne pas être trop difficile si les revenus de votre entreprise sont assez stables, mais ce n’est pas toujours le cas pour les freelances.
Si vous envoyez de l’argent à l’IRS à la fin du mois de janvier, et que vous finissez par avoir des mois de février et mars plutôt mauvais, vous pourriez vraiment souhaiter récupérer ces 306 $ pour vous aider à joindre les deux bouts. L’ensemble de votre paiement trimestriel pourrait s’avérer n’être que de 500 $, et vous avez déjà contribué à plus de la moitié de cette somme au cours du seul premier mois.
La bonne nouvelle ici est que vous payez en fait pour le trimestre derrière vous lorsque vous payez des impôts estimés quatre fois par an. Voici comment cela se décompose :
- Période de paiement du 1er janvier au 31 mars : date d’échéance le 15 avril
- Période de paiement du 1er avril au 31 mai : date d’échéance le 15 juin
- Période de paiement du 1er juin au 31 août : date d’échéance le 15 septembre
- Période de paiement du 1er septembre au 31 décembre : Date d’échéance le 15 janvier de l’année suivante
Que faire ? Mettez de côté ces 306 $ chaque mois – ou ce que vous finissez par devoir à la fin du mois, en fonction de votre bénéfice net – sur un compte bancaire séparé. Ne touchez pas à l’argent.
Faites cela à la fin des mois de janvier, février et mars, puis envoyez un paiement à l’IRS deux semaines plus tard, le 15 avril.
Embauchez un comptable
Utilisez un CPA réputé, et suivez ses conseils. Bien que ce ne soit jamais une mauvaise idée de faire des recherches et d’être bien informé par soi-même – surtout en tant que travailleur indépendant – votre comptable peut vous aider à économiser de l’argent en connaissant certaines déductions et règles que vous ne connaissez peut-être pas vous-même.
Par exemple, selon votre situation, vous pouvez peut-être déduire vos cotisations de retraite ou vos dépenses professionnelles, comme le coût des matières premières. Cette déduction est un élément important pour tirer le meilleur parti de votre argent.
Si vous êtes un étudiant ou un jeune diplômé, vous pouvez également déduire les intérêts de vos prêts étudiants.
Si vous engagez un comptable, vous devez en chercher un en qui vous pouvez avoir confiance et qui travaillera avec vous. Demandez à votre famille et à vos amis de vous recommander.
Envisagez les taxes d’État et les taxes municipales
N’oubliez pas les taxes d’État et les taxes locales. Votre comptable vous aidera à déterminer le montant que vous devez payer, car le taux d’imposition sur le revenu de l’État varie d’un État à l’autre.
Généralement, les paiements de l’impôt sur le revenu de l’État sont dus en même temps que les paiements fédéraux, ce qui peut aider à rationaliser le processus. N’oubliez pas que, comme pour les impôts fédéraux, vous devrez peut-être effectuer des paiements trimestriels estimatifs de l’impôt sur le revenu de l’État.
Vérifiez également si vous devez des impôts municipaux ou d’autres impôts locaux.
Les impôts sur le revenu de l’État peuvent être payés en une seule fois.