C’est généralement une bonne idée d’aider à lancer vos enfants sur le chemin de l’indépendance financière dès le début de leur vie, mais une personne mineure ne peut pas ouvrir un compte de courtage par elle-même.
Il est toutefois possible pour une personne mineure d’avoir un compte de courtage avec son propre nom attaché, si un parent ou un tuteur est impliqué dans le compte. Cela peut se produire de plusieurs façons différentes.
Les amis et la famille peuvent contribuer jusqu’à 15 000 $ par enfant chaque année sans conséquences fiscales sur les dons (30 000 $ pour les couples mariés) au compte UGMA/UTMA d’un enfant.
Ouvrir un compte de tuteur
Un parent ou un tuteur d’un enfant mineur peut ouvrir ce qu’on appelle un compte de tuteur pour l’enfant. Essentiellement, il s’agit d’un compte au nom du parent, avec un titre légal pour les actifs du compte, ainsi que toutes les plus-values et obligations fiscales produites par le compte appartenant au parent. Dans cette situation, le parent a la propriété et le contrôle total du compte de courtage et a attaché le nom de l’enfant au compte sans qu’aucune qualité juridique ne vienne avec.
Key Takeaways
- Un compte de dépôt permet aux adultes d’ouvrir un compte pour un mineur avec de nombreuses options pour investir les fonds.
- Les comptes de dépôt peuvent être ouverts dans de nombreuses institutions financières – banques, maisons de courtage en investissement et coopératives de crédit, par exemple.
- Vous ne pouvez pas ouvrir un compte IRA au nom d’un enfant, cependant, un enfant peut ouvrir le sien lorsqu’il commence à gagner un revenu imposable.
- Les familles peuvent ouvrir un compte de dépôt pour épargner pour le collège via de nombreuses institutions financières, certaines n’offrant même pas de solde minimum à ouvrir.
Ouvrir un compte de dépôt
Une autre façon pour un enfant d’avoir un compte de courtage à son nom est ce qu’on appelle un compte de dépôt. Dans ce type de compte, l’enfant est propriétaire des actifs contenus dans le compte, mais le parent a le contrôle des décisions d’investissement et des retraits qui pourraient être effectués.
Cependant, il est important de noter qu’avec ce type de compte, les retraits ou les obligations fiscales liées aux gains en capital sont imposés au nom de l’enfant – et non du parent. Bien sûr, cela peut être un avantage par rapport au compte de garde (dans lequel les impôts tombent sous le nom du parent, à son taux marginal d’imposition), car les enfants paient souvent peu ou pas d’impôts en raison de leurs revenus annuels généralement faibles.
Les soldes minimums des comptes de garde et les taux d’intérêt varient selon les entreprises. Tout le monde peut contribuer au compte de dépôt. Une fois que le mineur atteint l’âge adulte, la propriété du compte passe du dépositaire au mineur. Cependant, une fois que le mineur a atteint l’âge adulte, il peut décider quand et comment utiliser l’argent.
Ouvrir un compte IRA
Si un enfant a déjà gagné un revenu annuel et a déjà rempli ses déclarations d’impôts, alors il serait éligible pour ouvrir un compte IRA avec l’aide de ses parents. Mais cela n’est possible que dans les cas où un enfant a déclaré un revenu gagné depuis au moins un an déjà, car les comptes IRA exigent que le propriétaire du compte ait un revenu gagné.
Exemple de compte de dépôt
Il existe deux types de comptes de dépôt : les comptes de la loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA) et de la loi uniforme sur les dons aux mineurs (UGMA).Ceux-ci sont similaires, pourtant la différence entre eux réside dans le type d’actifs que l’on peut y verser.
Un compte UGMA peut inclure des espèces, des actions, des fonds communs de placement ou des polices d’assurance. Un compte UTMA est plus flexible et peut inclure n’importe quel type d’actif, y compris des œuvres d’art, des biens immobiliers, ou même de la propriété intellectuelle comme les redevances d’un livre.
La ligne de fond
Tous les États de l’Union autorisent les comptes UGMA, mais, fait intéressant, la Caroline du Sud n’autorise pas les comptes UTMA. Ces deux types de comptes de garde sont créés au nom d’un enfant, le tuteur ou le parent agissant en tant que gardien. Les limites d’âge pour l’accès aux comptes varient d’un État à l’autre pour un UTMA, mais sont généralement comprises entre 18 et 24 ans. Les mineurs peuvent ne pas être en mesure d’ouvrir leurs propres comptes de courtage, mais la famille et les amis peuvent les aider à mettre en place des comptes de garde ou de tuteur, et lorsqu’un enfant commence à gagner un revenu (pendant au moins un an), il peut ouvrir un IRA.
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