Les fonds de dotation offrent des avantages à l’organisation sans but lucratif, au donateur et au collecteur de fonds.
Extrait du livre de Diana Newman, Nonprofit Essentials, Building Endowment
To The Organization:
Les avantages d’un fonds de dotation important et croissant pour le conseil d’administration, le PDG, les dirigeants, les collecteurs de fonds et les membres du personnel de l’organisation à but non lucratif. Voici une liste d’au moins quelques-uns de ces avantages :
▪ Création d’une source permanente de revenus. Parce qu’une dotation permanente est un pool d’argent investi qui fournit une source fiable de revenus à perpétuité, l’organisme peut compter sur des distributions annuelles pour son travail caritatif. Les fonds peuvent être affectés à la dotation par le donateur ou par le conseil d’administration. Avec des politiques d’investissement et de dépenses appropriées, le pouvoir d’achat de la dotation sera préservé. Ainsi, un fonds qui génère des revenus pour faire fonctionner un programme de récupération de la lecture pour les élèves du primaire aujourd’hui peut être conçu pour produire des revenus pour faire fonctionner le même programme dans 20 ans et au-delà. Le fonds de dotation s’accroît également au fil du temps grâce aux dons supplémentaires de plusieurs donateurs.
▪ Renforce la stabilité et le prestige. Un fonds de dotation bien géré envoie un message de stabilité planifiée à long terme, de responsabilité fiscale et de viabilité financière. Il renforce le prestige et la crédibilité de l’organisation.
▪ Allège la pression sur le fonds annuel. Les objectifs du fonds annuel ont tendance à augmenter en même temps que le coût de la prestation des services et du fonctionnement de l’organisation, mais la capacité du fonds annuel à répondre à une demande croissante n’est pas illimitée. Un fonds de dotation peut fournir un soutien annuel au budget de fonctionnement de l’organisation.
▪ Permet l’expansion des programmes. L’expansion des programmes peut être financée par les distributions des fonds de dotation utilisés pour les bourses d’études, les chaires de faculté, les postes de personnel, les séries de conférences, la recherche, l’entretien des installations, l’équipement et les fournitures, et pour toute autre fin désignée par le donateur ou par le conseil d’administration.
▪ Assure l’indépendance. Les contributions aux dotations désignées à des fins spécifiques peuvent fournir une certaine indépendance vis-à-vis des forces économiques, gouvernementales et politiques. Par exemple, une communauté de retraités de l’Indiana risquait de perdre son aumônier lorsque le conseil d’administration a résolu de mettre fin à tous les programmes, sauf ceux qui généraient suffisamment de revenus pour être autosuffisants. Le programme d’aumônerie a cependant survécu après qu’un donateur concerné ait fait un don de fonds de dotation suffisant pour soutenir le programme. Le programme continue et jouit également d’une certaine indépendance par rapport à la nécessité de générer des revenus pour se soutenir.
▪ Offre une flexibilité pour la gestion. Les dotations offrent des options pour relever de nouveaux défis en offrant une plus grande flexibilité financière et des flux de revenus autonomes. Les dotations peuvent augmenter les sources de revenus incertaines, élargir la composition globale des revenus, améliorer le compte de résultat et fournir un effet de levier pour la capacité de notation des obligations et les prêts pour de nouvelles installations.
▪ Construit un pipeline de dons futurs. Une dotation croissante permet de constituer un pipeline de dons qui arriveront à échéance dans le futur, car de nombreux dons de dotation sont conçus pour être utilisés à une date ultérieure, souvent au décès du donateur. Une organisation qui attire des dons différés renforce sa sécurité financière future et se positionne pour bénéficier de dons de plus en plus importants à l’avenir.
▪ Encourage les dons purs et simples. Les dons purs et simples ainsi que d’autres types de dons planifiés sont encouragés par la constitution d’un fonds de dotation. Les donateurs qui ont décidé de faire un don de dotation à l’organisation sont susceptibles de faire également des dons aux campagnes annuelles et d’investissement de l’organisation. Après tout, ils ont déjà pris un engagement pour l’avenir de l’organisation
Au donateur Les contributions au fonds de dotation – tant celles qui créent de nouveaux fonds que celles qui s’ajoutent à des fonds existants – offrent de nombreux avantages aux donateurs, que le personnel chargé du développement doit comprendre et être capable d’articuler aux contributeurs potentiels et à leurs conseillers financiers et juridiques.
Au donateur :
Les contributions au fonds de dotation – tant celles qui créent de nouveaux fonds que celles qui s’ajoutent à des fonds existants – offrent de nombreux avantages aux donateurs, que le personnel de développement doit comprendre et être en mesure d’articuler aux contributeurs potentiels et à leurs conseillers financiers et juridiques.
▪ Perpétue les valeurs et les priorités du donateur. Un don de dotation peut perpétuer les valeurs du donateur dans le sillage du changement ; il peut fournir l’assurance que les programmes qui sont importants pour le donateur survivront. En créant ou en ajoutant une dotation permanente dans un but précis, le donateur cherche à permettre et à obliger l’organisation à réaliser ses souhaits exprimés, tant qu’il est pratique et possible de le faire. Un fonds de dotation restreint peut garantir le soutien de l’organisation aux priorités du donateur.
Par exemple, le donateur de l’Indiana qui a établi le fonds de dotation de l’aumônerie de la communauté de retraités l’a fait parce qu’il appréciait les services de l’aumônier pendant le séjour de sa femme au centre, et il voulait s’assurer que le programme se poursuivrait même pendant les crises budgétaires actuelles ou futures.
▪ Crée un sentiment d’immortalité. Parce qu’un don de dotation sera investi de façon permanente, il peut servir d’hommage permanent au donateur et prolonger ses valeurs pour les générations futures. Il peut offrir au donateur un sentiment d’immortalité, une façon de définir sa place dans le schéma cosmique des choses en soutenant une cause importante.
▪ Fait un investissement important dans l’avenir. De nombreux donateurs font des dons de dotation plus importants, souvent par le biais de véhicules de dons planifiés, qu’ils ne l’auraient cru possible. Les dons de dotation sont parfois le dernier (et le plus important) don du donateur aux organisations qu’il apprécie le plus. Les donateurs peuvent éprouver une grande satisfaction à faire une contribution importante à partir d’actifs accumulés au cours de leur vie. Dans le cas des dons planifiés différés, les dons peuvent être les derniers actes de contribution des donateurs à l’organisation ou au travail qu’ils trouvent le plus précieux.
▪ Dotation des dons annuels. Un don de dotation donne aux donateurs la possibilité de perpétuer leurs dons annuels. Par exemple, le donateur de 100 $ par an pourrait faire un don de dotation de 2 000 $ afin de poursuivre les dons annuels de 100 $ à l’organisation à l’avenir. Ce concept est souvent attrayant pour les donateurs plus âgés et réguliers. Par exemple, une femme de 82 ans qui avait donné 1 200 $ à sa section locale de la Société de la sclérose en plaques chaque année depuis que son mari avait reçu un diagnostic de sclérose en plaques 15 ans plus tôt a trouvé du réconfort dans la création d’une dotation différée de 25 000 $ qui, à 5 %, a généré le même montant de 1 200 $ par an pour la Société après son décès.
▪ Permet un financement progressif. Certains donateurs ne veulent pas faire don de leurs actifs de leur vivant, tout en souhaitant voir les avantages du don immédiatement. Ils établissent des dons de dotation par le biais de legs ou d’autres véhicules de don qui ont lieu après leur vie. Ils font ensuite des dons annuels qui représentent le montant qui aurait été distribué à partir de la dotation si leur don avait déjà été reçu. De cette façon, leurs dons annuels peuvent fournir le soutien actuellement que leur don planifié fournira à terme.
▪ Fournit un revenu à vie. Certains types de dons de dotation – les dons à intérêt fractionné – versent un revenu au donateur à vie, le reste étant versé à la dotation de l’organisme de bienfaisance après le décès du donateur. Ces types de dons peuvent fournir un revenu stable au donateur pendant sa retraite ou l’aider à faire face à ses obligations familiales.
▪ Allège le fardeau de la gestion. Certains donateurs, en particulier lorsqu’ils vieillissent, ne sont pas à l’aise avec la gestion de leurs actifs et les décisions d’investissement. Un don à intérêt partagé permet au donateur de recevoir un revenu régulier à vie sans avoir à supporter le fardeau ou le coût de la gestion des placements.
▪ Permet des ajouts ultérieurs. Un fonds de dotation peut être complété ultérieurement. Le donateur, ou les amis et la famille du donateur, peuvent ajouter à un fonds nommé de temps en temps en identifiant simplement le fonds comme l’objet du don. Cela constitue un véhicule pratique pour les personnes, en particulier les membres de la famille, qui souhaitent faire des cadeaux significatifs à des personnes qui ont déjà assez de « choses ». »
À l’intention du collecteur de fonds :
Le professionnel de la collecte de fonds chargé de superviser la croissance du fonds de dotation – et tous les autres collecteurs de fonds du personnel – doivent comprendre les avantages d’un fonds de dotation important et croissant de leur point de vue s’ils veulent faire de la création d’un fonds de dotation une priorité.
▪ Protection contre des objectifs de fonds annuels toujours plus élevés. Les dotations peuvent protéger contre des objectifs de fonds annuels déraisonnables et en constante augmentation. De nombreuses organisations tentent d’équilibrer leur budget en augmentant les objectifs de fonds annuels, même lorsque ces objectifs ne sont pas réalistes ou atteignables. Une dotation importante offre la possibilité d’atténuer les circonstances économiques difficiles et d’égaliser la tendance de l’organisation à se concentrer uniquement sur les objectifs annuels de collecte de fonds à court terme.
▪Offre des options aux donateurs. De plus en plus, les donateurs sophistiqués s’attendent à ce que les dotations soient une option. Les collecteurs de fonds veulent et doivent disposer d’un éventail complet de possibilités de dons à offrir aux donateurs. Les dotations sont attrayantes pour toutes les raisons décrites précédemment et, souvent, parce qu’elles n’ont pas autant de pression d’immédiateté qui existe avec les dons annuels ou en capital.
▪ Consacre des ressources à cet effet. Une fois que la constitution de fonds de dotation est institutionnalisée, les ressources de l’organisation – personnel, conseil d’administration, argent, temps – y sont constamment consacrées. Les collecteurs de fonds des organisations engagées dans la croissance des dotations passent au moins une partie de leur temps avec des donateurs potentiels de dotations et parlent régulièrement de la dotation avec tous les donateurs potentiels. Les petites et moyennes organisations peuvent avoir un personnel et des ressources limités, mais elles peuvent tout de même mener à bien un programme de dotation stratégique, même s’il est réduit. Les organisations disposant d’un personnel important font de la création de fonds de dotation la responsabilité à plein temps d’un ou plusieurs membres du personnel. Le programme de développement, quelle que soit la taille de l’organisation, équilibre ses efforts pour obtenir des fonds aujourd’hui tout en constituant un fonds de dotation pour l’avenir. Les professionnels de la collecte de fonds consacrent du temps à la croissance du fonds de dotation et sont mesurés de manière appropriée pour leurs efforts, comme nous le verrons plus en détail au chapitre 8.
▪ Attirer de nouveaux donateurs. Les fonds de dotation font souvent appel à des donateurs nouveaux et différents pour obtenir un soutien. Ces donateurs privilégient les dons d’actifs plutôt que d’espèces, et les dons provenant de la valeur nette plutôt que des flux de trésorerie. En raison de leur possibilité de se concentrer sur le long terme et l’avenir, les dotations attirent des visionnaires engagés. Une fois que les donateurs de dotations ont pris leurs engagements, ils deviennent souvent des donateurs annuels réguliers également, car ils ont pris des engagements importants pour l’avenir de l’organisation.
▪ Se concentre sur les objectifs du donateur. La collecte de fonds de dotation exige une concentration sur les objectifs du donateur. La collecte de fonds de dotation aide les dirigeants et les membres du personnel chargés de la collecte de fonds à se rappeler que le donateur a le contrôle du don. L’argent et le rêve du donateur sont le moteur du don. Le donateur détermine la taille et la forme du don. Le donateur détermine le moment du don. L’organisme doit être prêt à se concentrer sur la satisfaction des besoins intellectuels, psychologiques et financiers du donateur. Même si l’organisme souhaite des contributions courantes sans restriction, les souhaits du donateur l’emportent toujours sur les besoins de l’organisme. L’organisation doit être prête à être aussi visionnaire que le donateur, en prenant peut-être des risques dans les domaines programmatiques et financiers.
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