Si vous prévoyez d’envoyer un enfant ou un autre proche à l’université et que vous vivez en Caroline du Nord, vous devez connaître le 529 college savings plan de l’État. Les investissements dans ce compte croissent en franchise d’impôt sur le revenu fédéral et étatique, et tous les retraits utilisés pour des dépenses d’enseignement supérieur qualifiées sont exonérés d’impôt sur le revenu fédéral et étatique. Toutefois, les contributions versées au plan ne sont pas déductibles de votre revenu aux fins de l’impôt d’État.
Par le biais de ce plan, les membres de la famille et même les amis peuvent contribuer au fonds d’études supérieures d’un enfant. Depuis le 1er janvier 2018, les comptes 529 peuvent également être utilisés pour des dépenses dans une école primaire ou secondaire. L’argent du plan collégial doit être utilisé pour les dépenses admissibles, telles que les frais de scolarité et les frais d’inscription, la chambre et la pension (avec certaines limites), les livres, les fournitures et tout équipement requis pour l’inscription ou la fréquentation. Le montant maximum qui peut être épargné pour un seul bénéficiaire est de 400 000 $.
Les résidents américains peuvent participer à des plans 529 pour un État dans lequel ils ne vivent pas, mais ils pourraient perdre les avantages fiscaux de l’État en faisant cela.
Investir dans le plan
Le NC 529 Plan, comme d’autres plans d’État de ce type, porte le nom de la section numérotée du code de l’Internal Revenue Service qui a autorisé les États à les créer. Les participants au plan de la Caroline du Nord ont trois choix d’investissement :
- Un compte de dépôt assuré au niveau fédéral fourni par la State Employees’ Credit Union
- Options d’investissement par âge de Vanguard
- Options d’investissement individuel de Vanguard
Les contributions au compte de dépôt et les intérêts gagnés sur celui-ci sont garantis par la coopérative de crédit et assurés par la National Credit Union Administration.
Les deux derniers choix consistent en des fonds indiciels et d’autres fonds gérés par Vanguard Group Inc. Il existe trois options basées sur l’âge qui sont également pondérées parmi les choix d’investissement en fonction du niveau de risque souhaité par les investisseurs : agressif, modéré ou conservateur. À mesure que l’enfant vieillit, l’équilibre des investissements entre les fonds d’actions, les fonds d’obligations et les réserves à court terme est automatiquement modifié à l’anniversaire du bénéficiaire ou à une date proche. En général, plus le bénéficiaire est jeune, plus le pourcentage d’actions dans le mélange de placements est élevé, et plus le niveau de risque est faible, plus le pourcentage d’actions est bas. Les trois options fondées sur l’âge finissent par placer la plupart ou la totalité des fonds dans des obligations ou des réserves à court terme.
Les options de placement individuelles ne sont pas rééquilibrées en fonction de l’âge du bénéficiaire. Il existe neuf choix de portefeuilles, dont cinq sont composés de plusieurs fonds. Les cinq portefeuilles à fonds multiples diffèrent en termes de risque : de la croissance agressive à l’accent mis sur la génération de revenus. Les quatre portefeuilles à fonds unique cherchent à égaler le rendement d’un indice boursier ou obligataire ou à accumuler des intérêts.
Frais et dépenses
Le compte de dépôt est soumis à des frais administratifs annuels de 0,25% du montant investi. Les options Vanguard sont soumises à des frais administratifs annuels et à des frais d’investissement totalisant 0,31%-0,39% du montant investi. Les rendements ne sont pas garantis, et les investissements effectués dans les plans Vanguard pourraient perdre de l’argent.
Plan 529 Vs. Autres comptes d’épargne
Les résidents de Caroline du Nord devraient chercher à savoir s’il serait plus avantageux d’investir dans un autre type de compte pour les dépenses universitaires, comme un compte d’épargne-études Coverdell ou un compte de dépôt de transferts uniformes aux mineurs ou de dons uniformes aux mineurs. Consultez un conseiller financier ou un professionnel similaire pour savoir quel plan est susceptible de vous apporter le plus grand bénéfice.
Exemption de l’impôt sur les dons
Les résidents de Caroline du Nord peuvent contribuer 75 000 $ en un an (150 000 $ pour un couple marié faisant une déclaration conjointe) par bénéficiaire sans encourir d’impôt fédéral sur les dons. Cependant, le ou les donateurs ne peuvent pas faire de dons supplémentaires à ce bénéficiaire pendant cinq ans. Par ailleurs, un donateur célibataire peut donner jusqu’à 15 000 dollars par an chaque année – et un couple marié peut contribuer jusqu’à 30 000 dollars – sans encourir l’impôt sur les dons.
Retraits non qualifiés
Tous les retraits du plan qui sont utilisés pour autre chose que des dépenses d’éducation qualifiées sont soumis à des impôts sur le revenu fédéraux et étatiques ainsi qu’à une pénalité fiscale fédérale de 10 %.
Le solde ne fournit pas de services et de conseils fiscaux, d’investissement ou financiers. Les informations sont présentées sans tenir compte des objectifs d’investissement, de la tolérance au risque ou de la situation financière de tout investisseur spécifique et pourraient ne pas convenir à tous les investisseurs. Les performances passées ne sont pas une indication des résultats futurs. Investir comporte des risques, notamment la perte éventuelle du capital.
.
.