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Le Texas est l’un des sept États qui n’ont pas d’impôt sur le revenu des particuliers. La plupart des impôts au Texas sont des taxes de vente et des taxes sur les entreprises et des industries spécifiques. L’État a bien un impôt foncier, mais il est collecté par les villes, les comtés et les districts scolaires, et non par l’État lui-même, et les recettes ne peuvent être utilisées que pour les besoins locaux.

Le Texas est plutôt favorable à la fiscalité dans l’ensemble. Selon le World Population Review, sa charge fiscale globale au niveau de l’État et des collectivités locales se classe au 33e rang parmi tous les États en 2020. La charge fiscale y arrive à seulement 8,18 %. Comparez cela à New York, qui arrive en tête, avec 12,97 %.

La Tax Foundation classe l’État encore mieux selon ses propres critères. Elle attribue au Texas une pression fiscale de seulement 7,6 %, le classant au 46e rang parmi tous les États.

La taxe de franchise du Texas

Le Texas n’a pas d’impôt sur le revenu individuel à partir de 2020, mais il prélève une taxe de franchise de 0,475 % sur certains grossistes et commerces de détail. Le taux passe à 0,95 % pour les autres entreprises non exemptées. Également appelé  » impôt sur les privilèges « , ce type d’impôt sur le revenu est basé sur les revenus totaux des entreprises dépassant 1,18 million de dollars.

Les déclarations d’impôt sur les franchises sont dues annuellement le 15 mai, ou le jour ouvrable suivant lorsque cette date tombe un week-end ou un jour férié. Les intérêts sur les dettes de franchise en souffrance commencent à courir 61 jours après la date d’échéance, et des pénalités allant jusqu’à 10 % peuvent s’appliquer après 30 jours.

Les « impôts sur la mort » au Texas

Les impôts sur les successions et les héritages sont souvent regroupés sous l’étiquette « impôts sur la mort ». Le Texas a abrogé son impôt sur les successions le 15 septembre 2015. Il n’y a pas non plus d’impôt sur les successions au Texas, bien que les successions évaluées à plus de 11,7 millions de dollars puissent être imposées au niveau fédéral à partir de 2020.

Les impôts fonciers au Texas

Les impôts fonciers sont basés sur la valeur marchande actuelle évaluée des biens immobiliers et des biens meubles corporels produisant un revenu. « Revenu » est le mot clé lorsqu’il s’agit de biens personnels. Votre véhicule peut être considéré comme un bien personnel corporel, mais il n’est pas soumis à un impôt tant que vous ne l’utilisez pas pour gagner votre vie. Le conduire pour aller et venir sur votre lieu de travail est acceptable.

Pour ce qui est des biens immobiliers, les évaluations sont effectuées par les districts du comté. L’évaluateur comparera votre maison à d’autres maisons similaires qui ont été récemment vendues dans la région et déterminera sa valeur à partir de là. La valeur estimée de votre bien immobilier est ensuite multipliée par le taux d’imposition local pour déterminer votre facture fiscale.

Ces taux sont fixés par les comtés et les districts scolaires. Ils sont basés sur les budgets annuels et sur le montant des revenus dont les districts ont besoin pour couvrir leurs coûts.

Les propriétaires de biens agricoles ou forestiers peuvent demander des évaluations spéciales basées sur la valeur des cultures, du bétail et du bois produits par la terre. Cela peut se traduire par des évaluations moins élevées et des impôts moins élevés.

Exonérations de la taxe foncière au Texas

Les exonérations de la taxe foncière réduisent la valeur d’évaluation de vos biens immobiliers, ce qui peut à son tour réduire votre facture fiscale. Par exemple, un taux d’imposition de 1,8 % appliqué à une valeur estimée de 200 000 $ revient à plus de 1,8 % d’une valeur estimée de 175 000 $ – c’est une différence de 450 $.

Les exemptions suivantes sont disponibles au Texas :

• L’exemption de domicile : Vous pouvez bénéficier d’une réduction de 25 000 $ de la valeur estimée de votre maison si elle constitue votre lieu de résidence principal au 1er janvier de l’année fiscale. Le code de l’État du Texas permet aux districts scolaires d’offrir une exemption distincte allant jusqu’à 20 % de la valeur d’évaluation qui ne peut être inférieure à 5 000 $.
• Exemptions pour les personnes âgées et les handicapés : Les propriétaires âgés de 65 ans ou plus, ou ceux qui sont handicapés, peuvent bénéficier d’une exemption supplémentaire de 10 000 $ pour les taxes du district scolaire et d’une exemption pour les autres taxes foncières locales qui ne peut être inférieure à 3 000 $. Le district scolaire ne peut pas prélever plus d’impôts que ce que les propriétaires ont payé la première année de leur éligibilité, de sorte que les impôts sont effectivement gelés. Les veuves ou les veufs âgés de 55 ans ou plus dont le conjoint décédé était admissible à l’exemption de 65 ans ou plus peuvent continuer à recevoir l’exemption eux-mêmes s’ils en font la demande.
• Exemption pour les anciens combattants handicapés : Les anciens combattants des forces armées américaines qui ont été handicapés en raison de leur service pourraient avoir droit à une exemption très généreuse pour les anciens combattants handicapés. Cette exemption est égale à 100 % de la valeur estimée de leur résidence principale.

Taxes de vente au Texas

La taxe de vente au niveau de l’État du Texas est de 6,25 %. Les localités peuvent toutefois ajouter leurs propres taxes de vente en plus, ce qui peut faire monter le taux jusqu’à 8,25 % dans certaines régions. Les aliments non préparés, les médicaments sur ordonnance et les médicaments en vente libre sont exemptés.

Les entreprises qui ont subi les retombées économiques de COVID-19 pourraient être admissibles à un arrangement de paiement à court terme pour les taxes de vente qu’elles doivent à l’État. Le contrôleur du Texas indique que vous devriez déposer votre déclaration de taxe de vente à la date d’échéance, payer autant que vous le pouvez à ce moment-là, puis contacter la Texas Enforcement Hotline au 800-252-8880 pour savoir quelle assistance pourrait vous être offerte.

L’État offre des « jours fériés » de taxe de vente chaque année. Certains achats sont exemptés de la taxe sur les ventes à ces occasions si vous dépensez plus d’un montant en dollars qualifiant. Les jours fériés ont généralement lieu en avril, mai et août, et les dates d’août exonèrent souvent de manière pratique les vêtements, les sacs à dos et les fournitures de rentrée scolaire.

Autres taxes de l’État du Texas

La taxe sur l’essence de l’État est fixée à 20 cents par gallon sur les carburants diesel et sans plomb depuis 1991. Cela représente un peu moins de 10 $ par mois pour le conducteur moyen.

Le Texas taxe les cigarettes à 1,41 $ le paquet, et un séjour à l’hôtel vous coûtera 6 % du coût de la chambre.

Auparavant, il fallait ajouter 2 % si vous pensiez acheter des feux d’artifice, mais cette loi a été abrogée à compter du 1er septembre.

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