Le moment de vos cotisations à l’IRA peut déterminer leur croissance au fil du temps et le montant que vous aurez à utiliser à la retraite. Il est donc important de savoir à quel âge, tôt ou tard dans la vie, vous pouvez commencer à mettre de l’argent dans vos comptes IRA traditionnels et Roth.
Avant 2020, la limite d’âge maximale pour contribuer à un IRA traditionnel était de 70,5 ans. En 2020 et au-delà, en raison de la loi SECURE, il n’y a pas d’âge maximum auquel vous pouvez faire une contribution à un IRA traditionnel ou Roth.
Pas de limite d’âge maximum pour les contributions IRA
- IRA traditionnel : Pour un IRA traditionnel, à partir du Jan. 1er janvier 2020, il n’y a pas d’âge maximal auquel vous pouvez effectuer une cotisation tant que vous avez une rémunération imposable suffisante pour supporter le montant de la cotisation.
- Roth IRA : Il n’y a pas d’âge maximal pour effectuer une cotisation à un Roth IRA, que ce soit avant ou après 2020. Vous devez toutefois disposer d’une rémunération imposable.
Si ni vous ni votre conjoint ne disposez d’une rémunération imposable, vous ne pouvez pas cotiser à un IRA en 2020 et au-delà, quel que soit votre âge.
Aucune limite d’âge pour les roulements ou les transferts d’IRA
Ne confondez pas les cotisations à un IRA avec un roulement ou un transfert d’IRA. Certains retraités croient à tort qu’ils ne peuvent pas ouvrir un compte IRA et ensuite rouler leur distribution de pension forfaitaire ou leur plan 401(k) vers un IRA parce qu’ils ont dépassé la limite d’âge IRA selon les anciennes règles. C’est faux.
Une contribution à l’IRA n’est pas la même chose qu’un roulement ou un transfert d’IRA. Lorsque vous déplacez de l’argent d’un plan de retraite parrainé par une entreprise, tel qu’un 401(k) ou 403(b), directement vers un IRA, cela s’appelle un rollover. Vous pouvez le faire à tout âge. Lorsque vous transférez de l’argent d’un IRA à un autre IRA, cela s’appelle un transfert IRA et vous pouvez également le faire à tout âge. En revanche, une contribution est de l’argent frais qui n’était pas auparavant sur un compte à imposition différée et que vous mettez maintenant dans un IRA.
Ne confondez pas non plus les conversions Roth avec les contributions. Il n’y a pas de limite d’âge supérieure à votre capacité à convertir des actifs IRA traditionnels en actifs Roth IRA. Vous pouvez le faire à tout âge ; cependant, les conversions ne peuvent pas être faites sur les montants qui doivent être distribués à partir de votre IRA traditionnel pour une année donnée. Cela inclut l’année civile au cours de laquelle vous atteignez 72 ans (70,5 si vous avez atteint cet âge avant le 1er janvier 2020) en vertu des règles ordinaires de distribution minimale requise.
Cotisations IRA de conjoint
Beaucoup de gens ne savent pas qu’ils peuvent faire une cotisation de conjoint à un IRA au nom d’un conjoint qui ne travaille pas, tant qu’un des conjoints a une rémunération imposable suffisante.
Par exemple, disons que vous n’avez pas la rémunération pour contribuer à un IRA, mais que votre conjoint l’a. Vous pouvez toujours verser une cotisation IRA de conjoint à un IRA traditionnel. Les cotisations IRA de conjoint aux Roth IRA sont également autorisées.
La limite d’âge minimum pour les cotisations IRA
Il n’y a pas de limite d’âge minimum pour effectuer tout type de cotisation IRA. Toutefois, pour pouvoir verser une cotisation IRA, vous devez avoir une rémunération imposable d’un montant égal ou supérieur au montant de votre cotisation IRA. La rémunération imposable est le revenu pour lequel vous avez travaillé, y compris les traitements, les salaires et le revenu d’un travail indépendant. Les parents peuvent également établir des IRA Roth au nom d’enfants mineurs, à condition que ce que les mineurs gagnent réponde à la définition de l’IRS de la compensation imposable.
Autres règles IRA liées à l’âge
Il existe deux règles IRA supplémentaires liées à l’âge que tous les titulaires de comptes IRA devraient connaître :
1. Âge de 59,5 ans : C’est l’âge auquel vous pouvez accéder à l’argent de votre IRA et effectuer des retraits, et l’impôt de pénalité de retrait anticipé de l’IRA ne s’appliquera pas. Toutefois, l’impôt ordinaire sur le revenu s’appliquera toujours. Cette règle s’applique principalement aux IRA traditionnels. Les IRA Roth fonctionnent un peu différemment. Avec un Roth, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment sans restriction d’âge, mais si des gains d’investissement ou des montants convertis sont retirés, des limites d’âge ou des délais sont appliqués pour déterminer quelle partie sera imposée.
2. 72 ans (70,5 si vous avez atteint cet âge avant le 1er janvier 2020) : C’est l’âge auquel vous devez commencer à effectuer des retraits des IRA traditionnels et de la plupart des fonds de plans de retraite qualifiés (tels que les 401(k)s, 403(b)s et SEP). Ces retraits sont appelés distributions minimales obligatoires. Les règles de distribution minimale requise ne s’appliquent pas aux Roth IRA de votre vivant. Cependant, elles s’appliquent aux comptes Roth désignés offerts dans un plan 401k, et elles s’appliquent également aux comptes Roth IRA qui sont hérités.
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