Ce que vous devez savoir sur la désignation d’un bénéficiaire pour votre 401k
C’est un sujet délicat, mais vous devez y réfléchir. Qu’adviendra-t-il de votre compte 401k si vous décédez ? Dans cet article, le premier d’une série en deux parties, nous examinons les questions à prendre en compte lors de la désignation d’un bénéficiaire pour votre compte 401k.
Choisir un bénéficiaire – Pas nécessairement aussi facile que vous le pensez
Lorsque vous avez souscrit à votre plan 401k, on vous a demandé de choisir un bénéficiaire – quelqu’un qui recevrait l’argent du compte si vous veniez à décéder.
Cela peut sembler être une évidence, surtout si vous êtes marié, mais ce n’est pas aussi simple pour tout le monde. Il y a certaines choses que vous devez garder à l’esprit, surtout si vous êtes séparé ou célibataire, ou si vous envisagez de nommer vos enfants mineurs comme bénéficiaires.
Si vous êtes marié
Si vous êtes marié, la loi fédérale dit que votre conjoint* est automatiquement le bénéficiaire de votre 401k ou autre plan de retraite, point final. Vous devez tout de même remplir le formulaire de bénéficiaire avec le nom de votre conjoint, pour mémoire.
Si vous voulez nommer un bénéficiaire qui est quelqu’un d’autre que votre conjoint, votre conjoint doit signer une renonciation. La renonciation DOIT être faite par écrit.
Par exemple, vous pourriez être séparé de votre conjoint – pas divorcé – et vouloir nommer un nouveau bénéficiaire. Même si votre bénéficiaire prévu est un partenaire domestique avec lequel vous êtes depuis 20 ans, votre conjoint aura un droit légal sur votre 401k si vous décédez, à moins qu’il ne signe une renonciation.
Si vous êtes célibataire
Si vous êtes célibataire à votre décès, votre compte ira à la personne que vous avez désignée comme bénéficiaire. Si vous n’avez nommé personne, le compte ira à votre succession.
Parents célibataires, prenez note ! Vous avez peut-être nommé votre ou vos enfants comme bénéficiaires de votre plan 401k. Vous pouvez vouloir conserver cet arrangement même si vous vous remariez – peut-être que vos enfants auraient plus besoin de l’argent que votre nouveau conjoint. Mais n’oubliez pas qu’en cas de remariage, votre conjoint aura automatiquement la priorité sur vos enfants en tant que bénéficiaire de votre compte. Le formulaire désignant vos enfants comme bénéficiaires n’est pas valable à moins que votre conjoint ne signe une renonciation.
Et ne comptez pas sur un accord prénuptial pour régler cette question, dit Ted Benna, expert réputé en matière de 401k. « Le conjoint n’est pas le conjoint au moment de la signature de l’accord prénuptial » et, par conséquent, l’accord peut ne pas tenir devant un tribunal.
Devriez-vous désigner vos enfants mineurs comme bénéficiaires ?
Si vos enfants sont vos bénéficiaires, et qu’ils sont mineurs, réfléchissez-y bien. La plupart des régimes ne transféreront pas d’argent directement à un mineur. Un tribunal devra désigner un fiduciaire ou un tuteur pour recevoir l’argent – et cela pourrait prendre un certain temps. Vous pourriez songer à choisir un fiduciaire (personne ou institution) dès maintenant et à nommer la fiducie de vos enfants comme bénéficiaire. De cette façon, l’argent pourra être transféré, et investi, avec moins de retard.
Même si vos enfants ne sont plus mineurs, vous pourriez encore avoir des inquiétudes quant à leur capacité à gérer une grosse somme d’argent. Dans ce cas, vous pourriez envisager de créer une fiducie à leur nom, et d’en faire le bénéficiaire, plutôt que de permettre un transfert direct à vos enfants.
Veuillez toutefois consulter un conseiller fiscal avant de nommer une fiducie comme bénéficiaire, afin de vous assurer que la fiducie répond aux exigences strictes de l’IRS pour être considérée comme un bénéficiaire désigné.
Partenaires domestiques
Si vous n’êtes pas marié mais que vous avez un partenaire domestique, le fait de nommer cette personne comme bénéficiaire de votre 401k pourrait en fait aider à concrétiser votre partenariat domestique d’un point de vue juridique, explique Pete Warner, Senior Manager au sein du groupe Human Capital Advisory Services de Deloitte and Touche à San Francisco.
L’action pourrait être utilisée comme preuve lors de l’enregistrement en tant que partenaires domestiques dans les villes où cela est une option, et elle pourrait également être utilisée comme preuve pour obtenir des avantages de santé pour les partenaires domestiques.
Pour éviter toute surprise, si vous nommez votre partenaire domestique comme bénéficiaire, il serait bon de voir comment les tribunaux locaux ont soutenu (ou non) tout appel passé par des membres de la famille contre un partenaire domestique nommé comme bénéficiaire, a déclaré Warner.
Un dernier mot
Beaucoup d’entre nous pensent que nous sommes immortels, ou du moins nous agissons ainsi en ne planifiant pas l’éventualité de notre mort inattendue. Le fait est que l’on ne sait jamais ce qui va se passer. C’est une bonne idée de s’assurer que les choses sont organisées comme vous le souhaitez. Après tout (pour faire monter Woody d’un cran), une fois que vous serez mort, vous ne serez plus là pour régler les choses.
Autres ressources
Considérations fiscales lorsque vous héritez d’un 401k
* Remarque : le terme « conjoint » n’est plus limité aux membres du sexe opposé, mais inclut désormais les conjoints de même sexe dans des mariages par ailleurs valides.
Ce document est uniquement destiné à des fins éducatives. Les informations fournies ici sont destinées à vous aider à comprendre la question générale et ne constituent pas un conseil fiscal, d’investissement ou juridique. Consultez votre conseiller financier, fiscal ou juridique au sujet de votre situation unique et le représentant des avantages sociaux de votre entreprise pour connaître les règles propres à votre régime.
La présente brochure a pour but de vous aider à comprendre la question générale.