Les dépenses diverses sont un terme utilisé pour définir et couvrir les coûts qui ne correspondent généralement pas à des catégories fiscales ou des grands livres de comptes spécifiques. Les dépenses régulières, étendues et continues, telles que la paie, le loyer du bureau et les fournitures d’inventaire, auront toutes leur propre compte pour suivre et enregistrer les coûts associés chaque mois.
En revanche, les dépenses diverses sont des coûts pour votre entreprise qui n’entreront pas dans une catégorie spécifique. Alors, qu’est-ce que cela signifie pour votre petite entreprise, et comment les dépenses diverses fonctionnent en comptabilité ?
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Définition des charges diverses en comptabilité
Les charges diverses sont un ensemble de petites opérations qui ne rentrent pas dans les comptes spécifiés des grands livres. Elles doivent donc être enregistrées et comptabilisées dans le compte du grand livre de votre entreprise. Si ces dépenses augmentent en taille et en utilisation, alors les dépenses diverses doivent recevoir leur propre compte.
Les entreprises tiennent différents types de journaux et de grands livres à des fins comptables et pour la tenue des registres financiers. Des types spécifiques de revenus et de dépenses justifieront des grands livres dédiés, tels qu’un grand livre des ventes et un grand livre des services publics pour les dépenses entrantes et sortantes.
La catégorie des dépenses diverses offre une méthode facile et concise pour enregistrer ces petites dépenses qui sont trop insignifiantes pour justifier leur propre compte, toutes regroupées dans un compte général. Cette catégorie se voit attribuer sa propre ligne agrégée sur un compte de résultat, afin de permettre une déclaration fiscale claire et concise. Une déduction fiscale peut être faite sur les dépenses diverses qui étaient à usage professionnel.
Exemples de dépenses diverses qui peuvent être déduites
Les exemples de dépenses diverses déductibles comprennent de petits coûts qui pourraient couvrir des choses comme :
- Vêtements ou uniformes de travail
- Publicité
- Services d’abonnement au travail
- Frais comptables et juridiques
- Intérêt. et frais bancaires
- Outils et fournitures
- Frais de recherche d’emploi
- Fournitures de bureau à domicile
Vêtements ou uniformes professionnels
Petits, périodiques ou ponctuels pour des vêtements nécessaires à votre travail, comme un uniforme ou des vêtements de protection, pourraient être considérés comme des déductions. Toutefois, ces frais de vêtements divers ne peuvent être amortis que dans certains cas, comme le dicte l’Agence du revenu du Canada. Une déduction fiscale pourrait être faite pour les vêtements de travail requis pour des raisons de sécurité, comme les vêtements EPI. Cependant, une nouvelle garde-robe de beaux vêtements habillés pour un travail de bureau ne le peut pas.
Publicité
Pour les entreprises ayant un petit budget de publicité, le coût associé à ce service peut être classé dans la catégorie des frais divers et est admissible à des déductions.
Cependant, ces dépenses ne sont déductibles que si elles sont associées au marché canadien. Si vous engagez une entreprise à l’extérieur du pays, alors ces dépenses publicitaires ne peuvent pas être récupérées.
Services d’abonnement pour le travail
Des déductions fiscales peuvent être faites sur les dépenses liées au travail. Les publications périodiques et les services d’abonnement tels que les journaux d’affaires ou les cours liés à l’industrie entrent dans cette catégorie de frais divers.
Outils et fournitures
Ces articles nécessaires au fonctionnement de vos services, comme les dépenses de petits outils, peuvent être classés dans la catégorie des frais divers. Généralement, les outils dont la durée de vie est d’un an ou qui valent moins de 200 dollars entrent dans cette catégorie.
Les outils nécessaires qui coûtent plus de quelques centaines de dollars et qui durent plus d’un an sont généralement considérés comme des dépenses en capital et doivent plutôt être pris en compte pour l’amortissement.
Coûts de recherche d’emploi
Vous ne pourrez peut-être pas demander la restitution du temps passé à chercher l’employé parfait, mais les coûts associés à la recherche et à l’embauche d’un nouvel employé feront partie des frais divers et pourront être considérés comme des déductions fiscales.
Fournitures de bureau à domicile
Les travailleurs indépendants et, dans certains cas, les employés peuvent demander la restitution du coût des fournitures de bureau à domicile dans leur déclaration de revenus. En raison de la pandémie de COVID, les directives relatives à la demande de remboursement des frais de bureau à domicile ont changé, car de plus en plus de personnes déplacent leur espace de travail vers leur lieu de résidence.
Frais comptables et juridiques
Tenez compte des frais que vous payez pour des consultants et des services de professionnels extérieurs qui vous conseillent sur des questions commerciales, car ces frais divers sont déductibles d’impôt.
- Vos déductions comprennent les frais de comptabilité, les frais juridiques et les frais de préparation des déclarations de revenus, comme les coûts de préparation et de production de vos déclarations de TPS/TVH et de vos déclarations de revenus.
- Si vous payez des frais comptables ou juridiques pour des professionnels afin de préparer une opposition ou un appel d’une cotisation d’impôt sur le revenu, des cotisations au Régime de rentes du Québec ou au Régime de pensions du Canada, ou des primes d’assurance-emploi, ils comptent comme des dépenses d’affaires diverses.
- Avant de prendre la déduction, assurez-vous de réduire le montant total de ces frais par tout remboursement que vous recevez.
Vous ne pouvez pas déduire les frais juridiques et autres liés à l’achat d’une immobilisation, mais vous pouvez ajouter ces frais au coût de la propriété.
Intérêts et frais bancaires
Vous remboursez un prêt pour l’expansion de votre petite entreprise ? Si c’est le cas, la plupart de vos frais d’intérêt sont déductibles en tant que frais professionnels divers, y compris les frais pour tout bien immobilier acheté par votre entreprise. Vous obtenez des déductions pour tous les frais ou pénalités que vous payez associés à un prêt, plus les intérêts sur la plupart des prêts effectués contre des polices d’assurance.
Vérifiez vos options concernant le traitement fiscal des paiements d’intérêts, et envisagez de les amortir sur cinq ans. Dans certains cas, vous pouvez ajouter vos paiements d’intérêts au coût du bien concerné plutôt que de les traiter comme des dépenses professionnelles diverses.
Ne perdez pas de vue qu’en tant que propriétaire de petite entreprise, vous avez certaines restrictions, notamment sur le montant des intérêts déductibles pour les achats de véhicules et de terrains vacants. Si vous avez un bureau à domicile, déduisez les intérêts sur votre prêt hypothécaire résidentiel comme une dépense liée à l’utilisation professionnelle de votre maison.
Déduisez tous les frais de gestion et d’administration que vous payez pour l’exploitation de votre petite entreprise, y compris les frais bancaires. Si votre entreprise accepte les cartes de crédit et paie des frais de traitement, le suivi de ces dépenses diverses dans QuickBooks simplifie leur inclusion lors de la déclaration de revenus.
Réclamer des dépenses diverses déductibles d’impôt
Des déductions d’impôt peuvent être faites sur les dépenses diverses, comme toute autre dépense d’exploitation d’une entreprise. Venez la saison des impôts ; vous pouvez déduire les dépenses diverses de la même manière que vous réclamez vos autres coûts d’exploitation de l’entreprise dans vos déclarations de revenus.
Supposons que votre entreprise est gérée comme une entreprise individuelle ou un partenariat. Dans ce cas, vous pouvez demander le remboursement d’une partie du coût de vos frais professionnels divers dans votre déclaration de revenus des particuliers. Pour ce faire, vous devrez utiliser le formulaire T2125, État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale.
À la page 3, partie 4 du formulaire fiscal T2125, vous remarquerez la liste des dépenses d’entreprise déductibles. Au bas de la liste, à la ligne 9270 dans les autres dépenses, inscrivez les dépenses diverses avec le montant total à droite. Ajoutez ce montant à vos autres dépenses liées à l’entreprise dans le formulaire, et calculez le total des dépenses aux fins de déduction. Déposez ce formulaire avec le reste de vos impôts sur le revenu.
QuickBooks et le suivi des dépenses
Pour vous assurer que vous avez suivi toutes vos dépenses et tous vos coûts commerciaux tout au long de l’année fiscale, envisagez d’utiliser un logiciel de comptabilité avec des fonctions de suivi des dépenses. En utilisant QuickBooks Online, votre entreprise peut enregistrer et classer automatiquement vos diverses dépenses, en personnalisant les catégories, comme les dépenses diverses, pour garantir des dossiers financiers précis et organisés. Et vous pouvez même demander des déductions sur les frais de préparation d’impôt et les logiciels comme QuickBooks lors de la déclaration de vos impôts !
Au moment de la saison des impôts, il sera plus facile de demander des déductions et de remplir vos déclarations grâce aux fonctions de suivi des dépenses et de catégorisation automatique de QuickBooks qui font le travail pour vous. Pourquoi ne pas l’essayer gratuitement aujourd’hui ?
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