もしあなたが自営業者であれば、税金の申告は、従業員である労働者の場合よりも、より複雑なTo-Doリストになるでしょう。
自営業者は、毎年期限内に自営業税を支払うことが重要であるだけでなく、かなりの作業を行う必要があります。
- 正しい税額を支払う
- 適切な時期に支払う
- 支払い過ぎないように適切な控除を請求する
自営業税とは何か？
自営業税は、フォーム1040のSchedule SEで計算され、ビジネスの純利益の15.3%という大きな額になります。 これは、本来であれば雇用主と半分ずつ負担する社会保障税とメディケア税を表しています。
従業員であれば、雇用主が均等に負担するため、7.65%の負担で済みます。
自営業を検討している方は、一歩踏み出す前に納税義務について検討する必要があります。
Determine Your Entity
あなたは個人事業主ですか？ Sコーポレーション、Cコーポレーション、LLCのいずれかですか？
自己雇用税を支払う前に、自分のビジネスがどの分類に該当するかをしっかりと確認する必要があります。
ビジネスの純利益が400ドル以上の場合、自営業税を申告する必要があります。
支払い額の計算
次に、支払い額を決定する必要があります。
自営業の税率は15.3%で、社会保障費の12.4%とメディケア費の2.9%の2つの部分で構成されています。
自営業者も所得税を支払う必要があります。従業員であれば、これらの税金は毎給料から差し引かれ、1年を通してIRSが受け取っています。
多額の控除がなく、1年間に少なくとも1,000ドル以上の税金を支払う必要がある場合は、四半期ごとに概算で税金を支払う必要があります。 昨年の支払い額を4で割って、その額を各四半期ごとに支払います。 税理士は、現在のビジネス予測に基づいて、この金額を上下させる必要があるかどうかを判断するのに役立ちます。
税金を優先する
自営業者として、毎月税金のためのお金を確保しておくのは賢明なことです。
支払い方法の選択
内国歳入庁（IRS）のウェブサイトでは、オンラインでの支払いが可能です。
通常の郵便での支払いも可能ですが、小切手、マネーオーダー、キャッシャーズチェックのいずれかを送付する必要があります。
Make Sure You Pay On Time
税金を期限内に支払うことも重要です。
IRSが課す未払い金は、支払期日から残高が完全に支払われるまで、未払いの税金額の各月0.5%、最大25%です。 このペナルティはすぐに加算されます。
あなたのビジネスがテキサス州や、2021年の冬の嵐によりFEMAが災害宣言を出した地域にある場合、IRSは見積税の申告・納付期限を延長しました。 2021年4月15日が納付期限ではなく、第1四半期の概算税は2021年6月15日が納付期限となります。
もし税金を全く申告しなかった場合、さらに大きなペナルティが発生します。毎月5％、最大25％です。
IRSは個人の確定申告書の提出期限を2021年4月15日から5月17日に延長しました。 しかし、推定税の支払い期限である4月15日は変わりません（FEMAが宣言した被災地に住んでいる方については上記の通りです）
支払い頻度の決定
推定税の支払いを送る時期にはいくつかの選択肢があります。
毎月IRSに支払う
基本的には、毎月IRSに自己雇用税を支払うためのお金を、推定税の支払いという形で送ります。
専門的には、これらの推定納税は「四半期ごとの推定納税」と呼ばれています。なぜなら、ある四半期に納税を怠ったり、最終的に支払うことになる納税額が少なすぎたりしない限り、IRSは利息やペナルティを課すことはないからです。
例えば、1月末にフリーランスの副業から得た純利益が2,000ドルだったとします。
その場でIRSに概算納税額を送ることができるので、これに加えて、四半期末にはさらに2カ月分、年末にはさらに11カ月分の利益と、それまでに支払わなかった場合の利息やペナルティを支払うことを心配する必要はありません。
IRSに四半期ごとに支払う
ビジネスの収入が安定していれば、毎月の支払いはそれほど困難ではないかもしれませんが、フリーランスの場合は必ずしもそうではありません。
1月末にIRSにお金を送った後、2月と3月にかなり悪い結果になった場合、生活を助けるために306ドルを返してほしいと思うかもしれません。
ここで朗報なのは、年4回の推定納税の際に、実際に四半期分の支払いをしているということです。
- 1月1日から3月31日までの支払い期間：4月15日まで
- 4月1日から5月31日までの支払い期間：6月15日まで
- 6月1日から8月31日までの支払い期間：9月15日まで
- 9月1日から12月31日までの支払い期間：翌年1月15日まで
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どうしましょう？ 毎月306ドル、または純利益に基づいて月末に支払うべき金額を、分離された銀行口座に積み立ててください。
これを1月、2月、3月の終わりに行い、2週間後の4月15日にIRSに支払いを送ります。
会計士を雇う
信頼できるCPAを使い、そのアドバイスに従います。
例えば、あなたの状況によっては、退職金や原材料費などの事業費を控除することができます。
大学生や新卒者であれば、学生ローンの利子も控除できるかもしれません。
もし会計士を雇うのであれば、自分と一緒に仕事をしてくれる、信頼できる人を探すべきです。
会計士を雇う場合は、あなたと一緒に仕事をしてくれる信頼できる人を探すべきです。家族や友人に推薦してもらいましょう。
一般的に、州の所得税の支払いは、連邦政府への支払いと同時に行われるため、手続きを効率化することができます。
市税やその他の地方税があるかどうかも確認しておきましょう。