毎年、伝統的なIRAの所有者は、70歳半になった後、IRAからRequired Minimum Distribution (RMD)と呼ばれる分配をしなければなりません。 もしこのRMDを行わなかった場合、本来出るはずだった金額の50%をペナルティとして支払わなければなりません。 ありがたいことに、ミスを発見して適切な処置を取れば、このペナルティの支払いを免れることができます。
RMDが不足していることに気づいたら、まず最初にすべきことは、すぐに修正措置をとることです。 RMDの不足分を計算し、その金額を問題のIRAからできるだけ早く取り除く必要があります。 次に、フォーム5329を提出する必要があります。このフォームは、確定申告書と一緒に提出しても、単独で提出しても構いません。
フォーム5329と一緒に、不足分と誤りを修正するために取った手順を説明する手紙を書いて添付します。 合理的な誤り」とはどのようなものか、正式なガイダンスはありませんが、IRSの精査テストに合格する可能性のある説明としては、病気、家族の死亡、住所変更によりRMDに関する重要なコミュニケーションが途絶えた、間違った専門家のアドバイスに頼った、などが挙げられます。
うまくいけば50%のペナルティが免除される最後のステップは、あなたがルールを理解し、今後も正しくRMDを取ることをレターに明記することです。
フォーム5329を提出してから数ヶ月以内にIRSから通知が届き、IRSが本当にペナルティを免除したことを確認できると思います。
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このコンテンツは、正確な情報を提供していると考えられる情報源から作成されています。 個々の状況に関する具体的な情報については、法律または税務の専門家にご相談ください。 述べられた意見や提供された資料は、一般的な情報のためのものであり、いかなる有価証券の売買を勧誘するものではありません
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