IRAへの拠出のタイミングによって、時間の経過とともにどれだけ成長するか、また退職後にどれだけ使えるかが決まります。
2020年以前の伝統的IRAへの拠出上限年齢は70.5歳でした。
2020年以前の伝統的IRAへの拠出上限年齢は70.5歳でしたが、SECURE法により、2020年以降は伝統的IRAおよびRoth IRAへの拠出上限年齢はありません。
IRAへの拠出上限年齢なし
- 伝統的IRA：伝統的IRAの場合、2020年1月1日以降は拠出上限年齢はありません。
- Traditional IRA: Traditional IRAの場合、2020年1月1日以降は、拠出額を支えるのに十分な課税対象の報酬がある限り、拠出できる年齢に上限はありません。
本人も配偶者も課税対象となる報酬を持っていない場合、2020年以降は年齢に関係なくIRAに拠出することはできません
IRAのロールオーバーやトランスファーにはIRAの年齢制限はありません
IRAの拠出とIRAのロールオーバーやトランスファーを混同しないでください。 退職者の中には、IRA口座を開設した後、年金の一時金や401(k)プランをIRAにロールオーバーすることはできないと誤解している人がいます。 これは間違いです。
IRAへの寄付は、IRAのロールオーバーやIRAのトランスファーとは違います。 401(k)や403(b)のような会社主催のリタイヤメントプランから直接IRAに資金を移すことをロールオーバーといいます。 これは何歳になってもできます。 また、あるIRAから別のIRAに資金を移すことをIRAトランスファーといい、これも年齢に関係なく行うことができます。
Roth conversionとContributionを混同してはいけません。 伝統的なIRAの資産をRoth IRAの資産に転換することに年齢制限はありません。 ただし、特定の年に伝統的なIRAから分配しなければならない金額については転換できません。 これには、通常の必要最低分配額のルールで72歳（2020年1月1日より前に70.5歳に達した場合は70.5歳）になった暦年も含まれます。
Spousal IRA Contributions
多くの人は、一方の配偶者に十分な課税対象の報酬がある限り、働いていない配偶者に代わってIRAに配偶者拠出金を拠出できることを知りません。 その場合でも、従来型のIRAへの配偶者IRAの拠出は可能です。
IRAへの拠出の最低年齢制限
どのタイプのIRAへの拠出にも最低年齢制限はありません。 課税対象となる報酬とは、給与、賃金、自営業収入など、働いて得た収入のことを指します。
その他の年齢に関連したIRAのルール
すべてのIRA口座保有者が知っておくべき2つの年齢に関連したIRAのルールがあります：
1. 59.5歳：この年齢になると、IRAの資金にアクセスして引き出しを行うことができ、IRAの早期引き出しペナルティ税は適用されません。 ただし、通常の所得税は発生します。 このルールは主に伝統的なIRAに適用されます。 Roth IRAの仕組みは少し異なります。 ロスの場合、拠出金は年齢制限なくいつでも引き出すことができますが、投資利益やコンバージョンされた金額を引き出す場合、どの部分に課税されるかを決定するために、年齢制限や時間制限が適用されます。
2. 72歳（2020年1月1日より前にその年齢に達した場合は70.5歳）。 伝統的なIRAやほとんどの適格退職年金制度（401(k)s、403(b)s、SEPsなど）からの引き出しを開始しなければならない年齢です。 これらの引き出しは、必要最低分配金と呼ばれています。 必要最低分配額の規則は、あなたが生きている間はRoth IRAには適用されません。