What You Need to Know About Naming a Beneficiary for Your 401k
デリケートな話題ですが、検討しなければならないことです。 あなたが死亡した場合、あなたの401k口座はどうなるのでしょうか？ この記事では、2部構成の第1回目として、401k口座の受益者を指定する際に考慮すべき事項を見ていきます。
Choosing a Beneficiary – Not Necessively as easy as you Think
401kプランにサインアップしたとき、あなたは受益者の選択を求められました。
401kプランにサインアップしたとき、受益者を選ぶように言われました。
これは、特に結婚している人にとっては当たり前のことのように思えるかもしれませんが、すべての人にとってそんなに簡単なことではありません。
結婚している場合
結婚している場合、連邦法では配偶者*が自動的に401kやその他の年金プランの受益者となります。 記録のために、受益者のフォームに配偶者の名前を記入する必要があります。
配偶者以外の受益者を指定したい場合は、配偶者が放棄書に署名しなければなりません。
例えば、あなたが配偶者と離婚ではなく別居していて、新しい受益者を指定したいとします。
独身の場合
死亡時に独身であれば、あなたが受益者として指定した人に口座が渡ります。 誰も指定していない場合は、アカウントはあなたの財産になります。
独身の親御さんはご注意ください。 401kプランの受益者として子供を指定しているかもしれません。 再婚してもこの制度を維持したいと思うかもしれません。おそらく、新しい配偶者よりも子供の方がお金を必要とするでしょう。 しかし、再婚した場合は、配偶者が自動的に子供よりも優先されます。
そして、この問題を解決するために婚前契約に頼ってはいけないと、401kの専門家であるTed Benna氏は言います。 “
未成年の子供を受益者に指定すべきか？
子供が受益者で、しかも未成年の場合は、慎重に検討してください。 ほとんどのプランでは、未成年者に直接お金を渡すことはできません。 裁判所がお金を受け取る管財人や後見人を任命しなければならず、それには時間がかかります。 今のうちに受託者（個人または機関）を選び、子供の信託を受益者に指定しておくことを考えてみてはいかがでしょうか。
たとえ子どもたちが未成年でなくても、多額のお金を管理する能力に不安があるかもしれません。
ただし、受益者として信託を指定する前に、必ず税理士に相談し、信託がIRSの指定受益者としての厳しい条件を満たしているかどうかを確認してください。
ドメスティック・パートナー
結婚はしていないがドメスティック・パートナーがいる場合、その人を401kの受益者に指定することは、法的な観点からドメスティック・パートナーシップを具体化するのに役立つと、サンフランシスコにあるDeloitte and ToucheのHuman Capital Advisory Servicesグループのシニア・マネージャー、ピート・ワーナー氏は言います。
サプライズを避けるために、ドメスティック・パートナーを受益者に指定する場合は、過去にドメスティック・パートナーを受益者に指定したことに対する家族の訴えを、地元の裁判所がどのようにサポートしたか（あるいはサポートしなかったか）を確認するとよいでしょう、とワーナー氏は述べています。
最後に
私たちの多くは、自分は不死身だと思っています。 実際には、何が起こるかわかりません。 自分が望むように物事を整理しておくのは良い考えです。
その他のリソース
Tax Considerations When You Inherit a 401k
※注：「配偶者」という言葉は、もはや異性に限らず、有効な婚姻関係にある同性の配偶者も含まれるようになっています。 ここに掲載されている情報は、一般的な問題を理解していただくためのものであり、税務、投資、法律上のアドバイスを行うものではありません。 ご自身の状況に応じて、財務、税務、法律の専門家にご相談ください。また、会社の福利厚生担当者にもご相談ください。