テキサス州は、個人所得税がない7つの州のうちの1つです。 テキサス州の税金のほとんどは、売上税、企業や特定の産業に対する税金です。
テキサス州には固定資産税がありますが、これは州ではなく市、郡、学区が徴収しており、その収入は地元のニーズにのみ使用されます。
テキサス州は全体的に税金が安いです。 World Population Reviewによると、2020年現在、州と地方の税負担率は全州の中で33位です。 テキサス州の税負担率はわずか8.18%です。
タックス・ファウンデーションは、独自の基準でテキサス州をさらに評価しています。
テキサス州のフランチャイズ税
テキサス州には2020年時点で個人所得税はありませんが、一部の卸売業や小売業には0.475%のフランチャイズ税が課せられています。 その他の非課税事業者には0.95%に上がります。
個人事業主と一部のゼネラルパートナーシップは、フランチャイズ税が免除されます。
テキサス州の「相続税」
相続税と遺産税は、しばしば「相続税」というラベルでまとめられます。 テキサス州は2015年9月15日に相続税を廃止しました。
テキサス州の固定資産税
固定資産税は、不動産や収益性のある有形動産の現在の市場価値を評価した上で課税されます。 “動産に関しては、「収入」がキーワードとなります。 車は有形動産に該当するかもしれませんが、生活のために使用しない限り、課税対象にはなりません。
不動産については、郡区が鑑定を行います。 鑑定人は、あなたの家と、その地域で最近販売された似たような家とを比較し、そこから価値を決定します。
この税率は、郡や学区によって設定されています。
これらの税率は郡や学校区によって設定されており、年間予算や費用をまかなうためにどれだけの収入が必要かに基づいています。
農地や材木地の所有者は、その土地で生産された作物や家畜、木材の価値に基づいて、特別な評価を申請することができます。 これにより、評価額が下がり、税金が安くなる可能性があります。
Texas Property Tax Exemptions
Property Tax Exemptions（固定資産税の免除）は、不動産の評価額を下げ、その結果、税金が安くなります。
テキサス州では、以下のような免除制度があります：
- ホームステッド免除。 課税年度の1月1日時点で自宅が主たる居住地である場合、自宅の評価額を25,000ドル減額することができます。 テキサス州法では、学校区が評価額の20％まで、5,000ドル以下ではない別の免除を提供するオプションを認めています。
- 高齢者と障害者のための免除。
- 高齢者や障害者のための免除：65歳以上の高齢者や障害者の住宅所有者は、学校区の税金に対する10,000ドルの追加免除と、その他の地方の固定資産税に対する3,000ドル以上の免除を受けることができます。 学校区は、住宅所有者が資格を得た最初の年に支払った額以上の税金を課すことはできないため、税金は事実上凍結されます。 死亡した配偶者が65歳以上の免除を受ける資格を持っていた55歳以上の寡婦または寡夫は、申請すれば自らも引き続き免除を受けることができます。
- 障害を持つ退役軍人に対する免除。 アメリカ軍の退役軍人で、軍務の結果として障害を負った人は、非常に寛大な障害を負った退役軍人向けの免除を受けることができる場合があります。
テキサス州では、太陽電池や風力発電装置に対する固定資産税の免除や、慈善団体や企業に対するいくつかの免除も提供しています。
テキサス州の売上税
テキサス州の州売上税は6.25%です。 しかし、地方自治体は独自の売上税を上乗せすることができるため、地域によっては8.25%にもなります。
COVID-19の影響で経済的な打撃を受けた企業は、州に支払うべき売上税を短期的に支払うことができるかもしれません。
テキサス州会計監査人は、売上税の申告書を期日までに提出し、その時点でできる限りの支払いをした後、テキサス州施行ホットライン（800-252-8880）に連絡して、どのような支援が受けられるかを調べるべきだとしています。
テキサス州では毎年、売上税の「休日」が設けられており、一定の金額以上の買い物をすると、売上税が免除されます。
その他のテキサス州の税金
ガソリン税は1991年以来、ディーゼル燃料と無鉛燃料に対して1ガロンあたり20セントに設定されています。
タバコには1箱1.41ドル、ホテルに宿泊すると宿泊費の6%が課税されます。
かつては花火を購入する場合、2%を上乗せしなければなりませんでしたが、この法律は2015年9月1日に廃止されました。
A Summary of Texas Taxes
全体的に見て、税負担を気にするならテキサスよりも住みにくい場所があります。
- タバコ税：1パック1.41ドル
- 州税。 なし
- 花火税：売上の2%
- 企業へのフランチャイズ税：売上が118万ドルを超えると0.475%～0.95%
- ガス税：1ガロンあたり20セント
- ホテル税：宿泊費の6%
- 個人所得税。 なし
- 相続税。 2015年に廃止されました
- 個人の財産税。 ビジネス目的で使用する財産を除き、なし。 郡の地区によって設定される。
- 固定資産税の免除。 ホームステッド・エグゼンプション、高齢者、障害者、退役軍人に対するエグゼンプションなどがあります。
- 不動産税：郡の地区で設定され、評価されます。 州の不動産税はありません。
- 売上税：州レベルで6.25%。