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子供や大切な人を大学に進学させたいと考えている人で、ノースカロライナ州に住んでいる人は、同州の529 College Savings Planについて知っておくべきでしょう。 この制度では、投資額には連邦税と州税がかからず、適格な高等教育費に充てるための引き出しには連邦税と州税がかかりません。 ただし、このプランへの拠出金は、州税の所得控除の対象にはなりません。

このプランを通じて、家族はもちろん、友人であっても子どもの大学資金に貢献することができます。 2018年1月1日以降、529口座は小学校や高校での費用にも使用することができます。 カレッジプランの資金は、授業料や手数料、部屋代や食費（一定の制限あり）、書籍、消耗品、入学や出席に必要な備品など、適格な費用に使用する必要があります。

プランへの投資

ノースカロライナ州の529プランは、他の州のプランと同様に、州がプランを作成することを許可した内国歳入庁コードの番号付きセクションにちなんで名付けられています。 ノースカロライナ州のプランの参加者は、3つの投資の選択肢があります。

• State Employees’ Credit Unionが提供する連邦政府保証の預金口座
• Vanguard Age-Based Investment Options
• Vanguard Individual Investment Options

預金口座への拠出金とそこから得られる利息は、Credit Unionによって保証され、National Credit Union Administrationによって保証されています。

後半の2つの選択肢は、バンガード・グループ・インクが運用するインデックス・ファンドなどで構成されています。 また、投資家の希望するリスクレベルに応じて、投資の選択肢の中で重み付けされる年齢別の選択肢として、アグレッシブ、モデレート、コンサバの3つがあります。 子供の年齢に応じて、株式ファンド、債券ファンド、短期準備金の投資バランスが、受益者の誕生日またはそれに近い日に自動的に変更されます。 一般的には、年齢が若いほど株式の割合が高くなり、リスクレベルが低いほど株式の割合が低くなります。

個々の投資オプションは、受益者の年齢に応じてリバランスされません。 ポートフォリオの選択肢は9つあり、そのうち5つは複数のファンドで構成されています。 5つのマルチファンド・ポートフォリオは、アグレッシブな成長を目指すもの、インカムゲインを重視するものなど、リスクの観点から異なります。

手数料・費用

預金口座には、投資額の0.25%の年間事務手数料がかかります。 バンガード・オプションには、投資額の0.31%～0.39%の年間事務手数料と投資費用がかかります。

529プランと他の貯蓄口座との比較

ノースカロライナ州の住民は、Coverdell Education Savings AccountやUniform Transfers to Minors or Uniform Gifts to Minors custodial accountなど、大学費用のために他のタイプの口座に投資した方が有益であるかどうかを調査する必要があります。

贈与税の免除

ノースカロライナ州の住民は、連邦贈与税を課されることなく、受益者1人につき1年間に75,000ドル（夫婦合算申告者は150,000ドル）を拠出することができます。 ただし、寄付者は5年間、その受益者に追加で贈与することはできません。 また、単独の寄付者は毎年15,000ドルまで、夫婦であれば30,000ドルまで贈与税がかかりません。

適格でない引き出し

適格な教育費以外に使われたプランの引き出しには、連邦および州の所得税と10%の連邦税ペナルティが課せられます。

当バランスは、税務、投資、金融サービスやアドバイスを提供するものではありません。 また、特定の投資家の投資目的、リスク許容度、財務状況などを考慮せずに情報を提供しており、すべての投資家に適しているとは限りません。 過去の実績は将来の結果を示唆するものではありません。 投資には、元本割れの可能性を含むリスクが伴います。