Różne wydatki to termin używany do definiowania i pokrywania kosztów, które zazwyczaj nie mieszczą się w określonych kategoriach podatkowych lub księgach rachunkowych. Regularne, rozległe i bieżące wydatki, takie jak płace, wynajem biura czy zapasy magazynowe, będą miały swoje własne konta, na których będą rejestrowane koszty każdego miesiąca.
Z drugiej strony, różne wydatki to koszty Twojej firmy, które nie mieszczą się w konkretnej kategorii. Więc co to oznacza dla Twojej małej firmy i jak różne wydatki działają w księgowości?
<<Powrót: Czym są odliczenia podatkowe?
Następny: Co to jest Capital Cost Allowance?>>
Różne wydatki Definicja w rachunkowości
Różne wydatki to szereg drobnych transakcji, które nie mieszczą się na określonych kontach księgi. Dlatego też muszą być rejestrowane i rozliczane na kontach księgi głównej firmy. Jeśli wydatki te zwiększają się, wówczas wydatki różne powinny mieć swoje własne konto.
Przedsiębiorstwa prowadzą różne rodzaje dzienników i ksiąg dla celów księgowych i prowadzenia dokumentacji finansowej. Określone rodzaje przychodów i wydatków uzasadniają prowadzenie odrębnych ksiąg, takich jak księga sprzedaży i księga gospodarcza dla przychodzących i wychodzących wydatków.
Kategoria wydatków różnych oferuje łatwą i zwięzłą metodę rejestrowania takich małych wydatków, które są zbyt mało znaczące, aby uzasadnić ich własne konto, wszystkie wrzucone do jednego konta ogólnego. Ta kategoria jest podana jego własny zagregowany wiersz na rachunku rachunku zysków i strat dla jasnych i zwięzłych celów składania zeznań podatkowych. Odliczenie podatkowe może być dokonane od różnych wydatków, które były przeznaczone na działalność gospodarczą.
Przykłady różnych wydatków, które można odliczyć
Przykłady różnych wydatków, które można odliczyć, obejmują małe koszty, które mogą pokryć takie rzeczy jak:
- Ubrania lub uniformy robocze
- Reklama
- Usługi subskrypcji pracy
- Opłaty księgowe i prawne
- Odsetki i opłaty bankowe
- Narzędzia i materiały eksploatacyjne
- Koszty poszukiwania pracy
- Domowe materiały biurowe
Ubrania lub uniformy robocze
Niewielkie, okresowe lub jednorazowe koszty odzieży wymaganej w pracy, takiej jak mundur lub odzież ochronna, mogą być brane pod uwagę przy odliczeniach. Jednakże, te wydatki na odzież mogą być odpisane tylko w niektórych przypadkach, zgodnie z wytycznymi Kanadyjskiej Agencji Skarbowej (Canada Revenue Agency). Odliczenie podatkowe może dotyczyć odzieży roboczej wymaganej ze względów bezpieczeństwa, np. odzieży ochronnej. Jednakże, nowa szafa ładnych ubrań do pracy biurowej nie może być odliczona.
Reklama
Dla tych firm, które mają mały budżet na reklamę, koszty związane z tą usługą mogą być zakwalifikowane jako różne i kwalifikują się do odliczenia.
Jednakże, takie wydatki są odliczane tylko wtedy, gdy są związane z rynkiem kanadyjskim. Jeżeli zatrudniasz firmę spoza kraju, wtedy te wydatki na reklamę nie mogą być odliczone.
Usługi subskrypcji dla pracy
Odliczenia podatkowe mogą być dokonane na wydatki związane z pracą. Okresowe publikacje i usługi subskrypcyjne, takie jak czasopisma biznesowe lub kursy związane z przemysłem należą do tej kategorii.
Narzędzia i materiały eksploatacyjne
Przedmioty niezbędne do świadczenia usług, takie jak drobne narzędzia, mogą być zakwalifikowane jako różne wydatki. Zazwyczaj narzędzia o żywotności jednego roku lub warte mniej niż 200 dolarów należą do tej kategorii.
Niezbędne narzędzia, które kosztują więcej niż kilkaset dolarów i trwają dłużej niż jeden rok, są ogólnie uważane za wydatki kapitałowe i muszą być brane pod uwagę przy amortyzacji.
Koszty szukania pracy
Możesz nie być w stanie odzyskać czasu spędzonego na szukaniu idealnego pracownika, ale koszty związane ze znalezieniem i zatrudnieniem nowego pracownika będą zaliczane do wydatków na utrzymanie i mogą być brane pod uwagę przy odpisach podatkowych.
Dostawy do biura domowego
Osoby samozatrudnione, a w niektórych przypadkach także pracownicy, mogą ubiegać się o zwrot kosztów dostaw do biura domowego w swoich zeznaniach podatkowych. Ze względu na pandemię COVID, wytyczne dotyczące wydatków na domowe biuro uległy zmianie, ponieważ coraz więcej osób przenosi swoje miejsce pracy do miejsca zamieszkania.
Opłaty księgowe i prawne
Pamiętaj o opłatach za konsultantów i usługi zewnętrznych specjalistów, którzy doradzają ci w sprawach biznesowych, ponieważ te różne wydatki można odliczyć od podatku.
- Możesz odliczyć opłaty za księgowość, opłaty prawne oraz opłaty za przygotowanie rozliczeń podatkowych, takie jak koszty przygotowania i złożenia deklaracji GST/HST oraz rozliczenia podatku dochodowego.
- Jeśli płacisz opłaty księgowe lub prawne dla profesjonalistów za przygotowanie sprzeciwu lub odwołania od podatku dochodowego, składki na Quebec Pension Plan lub Canada Pension Plan, lub składki na ubezpieczenie od zatrudnienia, liczą się one jako różne wydatki biznesowe.
- Przed dokonaniem odliczenia, upewnij się, że zredukowałeś pełną kwotę tych opłat o wszelkie otrzymane zwroty.
Nie możesz odliczyć opłat prawnych i innych opłat związanych z zakupem nieruchomości kapitałowej, ale możesz dodać takie opłaty do kosztu nieruchomości.
Oprocentowanie i opłaty bankowe
Spłacasz pożyczkę na rozwój swojego małego biznesu? Jeśli tak, to większość odsetek można odliczyć jako różne wydatki biznesowe, w tym opłaty za nieruchomości zakupione przez firmę. Możesz odliczyć wszelkie opłaty i kary związane z pożyczką, a także odsetki od większości pożyczek zaciągniętych pod zastaw polis ubezpieczeniowych.
Sprawdź swoje opcje dotyczące opodatkowania odsetek i rozważ ich amortyzację w ciągu pięciu lat. W niektórych przypadkach, możesz dodać odsetki do kosztów nieruchomości, zamiast traktować je jako różne wydatki biznesowe.
Pamiętaj, że jako właściciel małej firmy, masz pewne ograniczenia, takie jak wysokość odsetek, które można odliczyć przy zakupie pojazdów i wolnych gruntów. Jeśli masz biuro w domu, odlicz odsetki od kredytu hipotecznego jako wydatek związany z biznesowym wykorzystaniem domu.
Odlicz wszystkie opłaty za zarządzanie i administrację, które ponosisz w związku z prowadzeniem małej firmy, w tym opłaty bankowe. Jeśli Twoja firma akceptuje karty kredytowe i płaci opłaty manipulacyjne, śledzenie tych różnych wydatków w QuickBooks upraszcza uwzględnienie ich przy wypełnianiu zeznań podatkowych.
Odliczanie różnych wydatków
Odliczenia podatkowe mogą być dokonywane od różnych wydatków, tak jak od innych wydatków operacyjnych firmy. W sezonie podatkowym możesz odliczyć różne wydatki w ten sam sposób, w jaki odliczasz inne koszty operacyjne w swoich zeznaniach podatkowych.
Załóżmy, że Twój biznes jest prowadzony jako jednoosobowa działalność gospodarcza lub spółka. W takim przypadku, możesz ubiegać się o zwrot części kosztów różnych wydatków biznesowych na swoim osobistym zeznaniu podatkowym. Aby to zrobić, będziesz musiał użyć formularza T2125, Statement of Business or Professional Activities.
Na stronie 3, część 4 formularza podatkowego T2125, zauważysz listę odliczalnych wydatków biznesowych. Na dole listy, w linii 9270, w rubryce inne wydatki, wpisz różne wydatki z łączną kwotą po prawej stronie. Dodaj tę kwotę do innych wydatków związanych z działalnością gospodarczą w formularzu i oblicz całkowite wydatki dla celów odliczenia. Złóż ten formularz razem z resztą swojego podatku dochodowego.
QuickBooks i śledzenie wydatków
Aby mieć pewność, że prześledziłeś wszystkie swoje wydatki i koszty biznesowe przez cały rok podatkowy, rozważ użycie oprogramowania księgowego z funkcją śledzenia wydatków. Korzystając z QuickBooks Online, Twoja firma może automatycznie rejestrować i kategoryzować różne wydatki, dostosowując kategorie, takie jak różne wydatki, aby zapewnić dokładną i uporządkowaną dokumentację finansową. A nawet możesz ubiegać się o odliczenia z tytułu opłat za przygotowanie deklaracji podatkowych i oprogramowanie takie jak QuickBooks podczas składania zeznań podatkowych!
W sezonie podatkowym łatwiej będzie Ci ubiegać się o odliczenia i składać zeznania dzięki funkcjom śledzenia wydatków i automatycznej kategoryzacji w QuickBooks. Dlaczego nie wypróbować go za darmo już dziś?