Jeśli jesteś samozatrudniony, płacenie podatków może być bardziej skomplikowane niż w przypadku pracowników najemnych.
Nie tylko ważne jest, abyś płacił podatki od samozatrudnienia na czas każdego roku, ale także musisz wykonać sporo pracy. Ta praca zapewni, że:
- Płacisz właściwą kwotę podatku
- Płacisz we właściwym czasie
- Dokonujesz odpowiednich odliczeń, aby nie przepłacić
Co to jest podatek od samozatrudnienia?
Podatek od samozatrudnienia jest obliczany na formularzu 1040 Schedule SE i wynosi on 15.3% zysku netto z działalności. Reprezentuje on podatki Social Security i Medicare, które w innym przypadku dzieliłbyś z pracodawcą, płacąc po połowie.
Jako pracownik, płaciłbyś tylko 7.65% z powodu równego wkładu pracodawcy. Jeśli jednak jesteś samozatrudniony, jesteś zarówno pracodawcą jak i pracownikiem i musisz płacić obie części.
Jeśli rozważasz samozatrudnienie, powinieneś rozważyć zobowiązania podatkowe zanim podejmiesz ten krok. Zapłać swój podatek od samozatrudnienia podążając za tymi prostymi krokami.
Określ swój podmiot
Jesteś jednoosobową działalnością gospodarczą? Korporacją typu S, C lub LLC? Jesteś niezależnym kontrahentem?
Przed zapłaceniem podatku od samozatrudnienia, musisz ustalić, do której klasy zalicza się Twój biznes, ponieważ zasady podatkowe różnią się w zależności od klasyfikacji.
Będziesz musiał zapłacić podatek od samozatrudnienia, jeśli Twój biznes osiągnął zysk netto w wysokości $400 lub więcej.
Oblicz swoją płatność
Następnie, musisz określić ile musisz zapłacić. Możesz to zrobić rozmawiając z księgowym podatkowym, który pomoże Ci określić ile będziesz winien, w oparciu o Twoje przeszłe zarobki lub przewidywane zyski.
Stawka podatku od samozatrudnienia wynosi 15.3% i składa się z dwóch części: 12.4% na Social Security i 2.9% na Medicare. Osoby samozatrudnione muszą również płacić podatki dochodowe.
Jeśli jesteś pracownikiem, podatki te są potrącane z każdej wypłaty, a IRS otrzymuje je przez cały rok. Ponieważ nie masz potrąceń u źródła jeśli jesteś samozatrudniony, musisz dokonywać szacunkowych kwartalnych płatności podatkowych, tak aby IRS otrzymywał regularne płatności podatkowe przez cały rok.
Będziesz prawdopodobnie musiał dokonywać szacunkowych kwartalnych płatności jeśli nie masz znaczących odliczeń i będziesz winien co najmniej $1,000 w podatkach przez cały rok podatkowy.
Jeśli prowadzisz działalność od roku lub dłużej, możesz określić szacunkowe kwartalne płatności na podstawie zeszłorocznego dochodu. Podziel kwotę, którą zapłaciłeś w zeszłym roku przez cztery i tyle też zapłać w każdym kwartale. Twój księgowy może pomóc Ci ustalić, czy musisz podnieść lub obniżyć tę kwotę w oparciu o bieżące prognozy biznesowe.
Uczyń podatki priorytetem
Jako osoba samozatrudniona, mądrze jest odkładać co miesiąc pieniądze na podatki, aby nie zostać uderzonym ogromnym rachunkiem podatkowym – i brakiem pieniędzy na jego zapłacenie – w czasie rozliczenia podatkowego.
Jedną z dobrych zasad jest odłożenie 30% swojego dochodu na podatki za cały rok. Jeśli masz podatki stanowe, być może będziesz musiał dostosować kwotę, którą zaoszczędzisz, aby uwzględnić podatki stanowe.
Wybierz swój sposób zapłaty
Urząd Skarbowy (Internal Revenue Service, IRS) pozwala na dokonywanie płatności online poprzez swoją stronę internetową. Musisz zarejestrować się, aby uzyskać PIN, a to może potrwać kilka tygodni, więc powinieneś zarejestrować się na długo przed terminem płatności, aby dokonać płatności na czas.
Możesz również wysłać płatności pocztą standardową, ale musisz wysłać czek, przekaz pieniężny lub czek gotówkowy. Nie wysyłaj gotówki.
Upewnij się, że płacisz na czas
Jest również ważne, abyś płacił swoje podatki na czas, w przeciwnym razie może cię to kosztować.
Opłata nałożona przez IRS za niezapłacenie podatku wynosi 0.5% za każdy miesiąc, do 25% kwoty niezapłaconego podatku od terminu płatności, aż do momentu kiedy twoje saldo zostanie zapłacone w całości. Kara ta może się szybko sumować.
Jeśli Twoja firma znajduje się w Teksasie lub innym obszarze, w którym FEMA wydała deklarację klęski żywiołowej z powodu zimowych burz w 2021 roku, IRS przedłużył terminy składania i płatności szacunkowych podatków. Zamiast 15 kwietnia 2021 r., termin płatności podatku szacunkowego za pierwszy kwartał przypada na 15 czerwca 2021 r.
Jeśli nie złożysz podatku w ogóle, wiąże się to z jeszcze większą karą – 5% za każdy miesiąc, aż do 25%.
IrS przedłużył termin składania zeznań podatkowych dla osób fizycznych z 15 kwietnia na 17 maja 2021 r. Jednakże, termin składania wniosków o wpłaty szacunkowego podatku do 15 kwietnia pozostaje bez zmian (z wyjątkiem osób mieszkających w obszarach dotkniętych klęską żywiołową ogłoszoną przez FEMA).
Zdecyduj o częstotliwości płatności
Masz kilka opcji kiedy wysłać swoje szacunkowe płatności podatkowe.
Płać do IRS co miesiąc
Zazwyczaj, będziesz wysyłał do IRS pieniądze na poczet podatku od samozatrudnienia co miesiąc w formie płatności estimated tax.
Technicznie, te szacunkowe płatności są określane jako „kwartalne szacunkowe płatności”, ponieważ IRS nie zacznie naliczać odsetek i kar, chyba że pominiesz płatność w danym kwartale, lub zapłacisz za mało w stosunku do zobowiązania podatkowego, które ostatecznie będziesz musiał uregulować.
Nie oznacza to jednak, że nie możesz płacić miesięcznie. Jeśli to zrobisz, to w zasadzie płacisz tylko miesiąc lub dwa z góry.
Powiedzmy, że masz zysk netto z freelancing side gig w wysokości $2,000 na koniec stycznia. Twój podatek od samozatrudnienia wyniósłby $306 za ten miesiąc ($2,000 x 15.3%).
Możesz wysłać szacunkową kwotę podatku do IRS wtedy i tam, więc nie będziesz musiał się martwić o zapłacenie tego, plus dwa kolejne miesiące na koniec kwartału- lub 11 kolejnych miesięcy zysków na koniec roku, plus odsetki i kary, jeśli nie zapłacisz do tego czasu.
IrS nakłada te kary, ponieważ chce, aby podatnicy płacili na bieżąco.
Płać IRS kwartalnie
Płacenie miesięcznie może nie być zbyt trudne, jeśli dochody z działalności są dość stabilne, ale nie zawsze tak jest w przypadku freelancerów.
Jeśli wyślesz IRS pieniądze pod koniec stycznia, a potem skończysz z dość złym lutym i marcem, możesz naprawdę chcieć mieć te $306 z powrotem, aby pomóc związać koniec z końcem. Cała twoja kwartalna płatność może wynieść tylko $500, a ty już wpłaciłeś ponad połowę tej sumy w pierwszym miesiącu.
Dobrą wiadomością jest to, że płacisz za kwartał za tobą, kiedy płacisz szacunkowe podatki cztery razy w roku. Oto jak to się rozkłada:
- Okres płatności od 1 stycznia do 31 marca: Termin płatności 15 kwietnia
- Okres płatności od 1 kwietnia do 31 maja: Termin płatności 15 czerwca
- Okres płatności od 1 czerwca do 31 sierpnia: Termin płatności 15 września
- Okres płatności od 1 września do 31 grudnia: Termin płatności 15 stycznia następnego roku
Co robić? Odłóż te $306 każdego miesiąca – lub cokolwiek, co jesteś winien na koniec miesiąca, w oparciu o zysk netto – na oddzielne konto bankowe. Nie dotykaj tych pieniędzy.
Zrób to pod koniec stycznia, lutego i marca, a następnie wyślij do IRS płatność dwa tygodnie później, 15 kwietnia.
Zatrudnij księgowego
Użyj renomowanego CPA i postępuj zgodnie z jego radami. Podczas gdy nigdy nie jest złym pomysłem, aby prowadzić badania i być dobrze poinformowanym na własną rękę – zwłaszcza jako osoba samozatrudniona – Twój księgowy może pomóc Ci zaoszczędzić pieniądze, znając pewne odliczenia i zasady, których możesz nie być świadomy.
Na przykład, w zależności od okoliczności, możesz być w stanie odliczyć swoje składki emerytalne lub wydatki biznesowe, takie jak koszt surowców. Jeśli jesteś studentem lub świeżo upieczonym absolwentem college’u, możesz być w stanie odliczyć odsetki od kredytu studenckiego.
Jeśli zatrudnisz księgowego, powinieneś szukać takiego, któremu możesz zaufać i który będzie z tobą współpracował. Zapytaj rodzinę i przyjaciół o rekomendacje.
Rozważ podatki stanowe i miejskie
Nie zapomnij o podatkach stanowych i lokalnych. Twój księgowy pomoże Ci określić kwotę, którą musisz zapłacić, ponieważ stawka podatku dochodowego różni się w zależności od stanu.
Generalnie, płatności za stanowe podatki dochodowe są należne w tym samym czasie, co płatności federalne, co może pomóc usprawnić proces. Pamiętaj, że podobnie jak w przypadku podatków federalnych, możesz być zmuszony do dokonywania kwartalnych szacunkowych płatności z tytułu stanowego podatku dochodowego.
Pewnie sprawdź również, czy jesteś winien podatki miejskie lub inne podatki lokalne.
Pewnie sprawdź, czy jesteś winien podatki lokalne.