To generalnie dobry pomysł, aby pomóc dzieciom w rozpoczęciu drogi do niezależności finansowej na wczesnym etapie ich życia, ale osoba niepełnoletnia nie może otworzyć rachunku maklerskiego na własną rękę.
Możliwe jest, aby osoba niepełnoletnia miała rachunek maklerski z własnym nazwiskiem, jednakże pod warunkiem, że rodzic lub opiekun jest zaangażowany w prowadzenie tego rachunku. Jest kilka różnych sposobów, w jaki może się to zdarzyć.
Przyjaciele i rodzina mogą wpłacić do $15,000 na dziecko każdego roku bez konsekwencji podatkowych od darowizn ($30,000 dla małżeństw) na konto UGMA/UTMA dziecka.
Otwarcie konta opiekuna
Rodzic lub opiekun niepełnoletniego dziecka może otworzyć dla niego tzw. konto opiekuna. Zasadniczo, jest to konto w imieniu rodzica, z tytułem prawnym do aktywów na koncie, jak również wszystkich zysków kapitałowych i zobowiązań podatkowych powstałych z konta należącego do rodzica. W tej sytuacji, rodzic ma całkowitą własność i kontrolę nad rachunkiem maklerskim i dołączył nazwisko dziecka do rachunku bez żadnej pozycji prawnej pochodzącej z nim.
Key Takeaways
- Konto powiernicze pozwala dorosłym otworzyć konto dla osoby niepełnoletniej z wieloma opcjami inwestowania funduszy.
- Konta powiernicze mogą być otwierane w wielu instytucjach finansowych – bankach, inwestycyjnych domach maklerskich i uniach kredytowych, na przykład.
- Nie można otworzyć konta IRA w imieniu dziecka, jednak dziecko może otworzyć swoje własne, gdy zacznie uzyskiwać dochód podlegający opodatkowaniu.
- Rodziny mogą otworzyć konto powiernicze, aby zaoszczędzić na studia w wielu instytucjach finansowych, niektóre z nich oferują nawet brak minimalnego salda do otwarcia.
Otwarcie konta powierniczego
Innym sposobem, w jaki dziecko może mieć konto maklerskie w swoim imieniu jest tak zwane konto powiernicze. W przypadku tego typu konta, dziecko jest właścicielem aktywów znajdujących się na koncie, ale rodzic ma kontrolę nad decyzjami inwestycyjnymi i wszelkimi wypłatami, które mogą być dokonane.
Jednakże, ważne jest, aby pamiętać, że w przypadku tego typu konta, wypłaty lub zobowiązania podatkowe z tytułu zysków kapitałowych są opodatkowane w imieniu dziecka, a nie rodzica. Oczywiście, może to być zaletą w porównaniu z kontem opiekuna (w którym podatki spadają na nazwisko rodzica, według jego krańcowej stawki podatkowej), ponieważ dzieci często płacą niewielkie podatki lub nie płacą ich wcale, ze względu na ich zazwyczaj niskie roczne dochody.
Minimalne salda konta powierniczego i stopy procentowe różnią się w zależności od firmy. Każdy może dokonywać wpłat na konto powiernicze. Gdy osoba niepełnoletnia osiągnie pełnoletność, własność konta przechodzi z opiekuna na osobę niepełnoletnią. Jednakże, kiedy osoba niepełnoletnia osiągnie pełnoletność, może ona decydować kiedy i jak korzystać z pieniędzy.
Otwarcie konta IRA
Jeśli dziecko już zarabia i wcześniej złożyło zeznanie podatkowe, wtedy może otworzyć konto IRA z pomocą rodzica. Ale to tylko w przypadkach, gdy dziecko twierdzi, że uzyskało dochód przez co najmniej jeden rok, ponieważ konta IRA wymagają, aby właściciel konta uzyskał dochód.
Przykład konta powierniczego
Istnieją dwa rodzaje kont powierniczych: Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) oraz Uniform Gift to Minors Act (UGMA).Są one podobne, jednak różnica między nimi polega na rodzaju aktywów, które można na nie wpłacać.
Konto UGMA może zawierać gotówkę, akcje, fundusze inwestycyjne lub polisy ubezpieczeniowe. Konto UTMA jest bardziej elastyczne i może zawierać dowolny rodzaj aktywów, w tym dzieła sztuki, nieruchomości, a nawet własność intelektualną, jak tantiemy z książki.
Dolna linia
Każdy stan w unii pozwala na konta UGMA, ale, co ciekawe, Karolina Południowa nie pozwala na konta UTMA. Te dwa rodzaje kont opiekuńczych są tworzone w imieniu dziecka z opiekunem lub rodzicem działającym jako opiekun. Limity wiekowe dostępu do kont są w poszczególnych stanach na podstawie UTMA, ale zazwyczaj są w dowolnym miejscu od 18 do 24 roku życia. Osoby niepełnoletnie nie mogą otwierać własnych kont maklerskich, ale rodzina i przyjaciele mogą im pomóc w założeniu kont powierniczych lub opiekuńczych, a kiedy dziecko zacznie uzyskiwać dochody (przez co najmniej rok), może otworzyć konto IRA.