Co roku, właściciele tradycyjnych kont IRA muszą podjąć tak zwaną wymaganą minimalną dystrybucję, lub RMD, ze swojego konta IRA po ukończeniu 70 ½ roku życia. Jeśli nie uda ci się usunąć tej wymaganej przez IRS dystrybucji, musisz zapłacić 50% kary od kwoty, która miała zostać wypłacona. Na szczęście, jeśli błąd zostanie wychwycony i podjęte zostaną odpowiednie działania, jest to jedna z kar, której możesz być w stanie uniknąć. IRS ma prawo odstąpić od kary 50% RMD, gdy niedobór jest spowodowany „rozsądnym błędem”.
Pierwszą rzeczą, jaką powinieneś zrobić po odkryciu, że twój RMD został pominięty, jest podjęcie natychmiastowych działań naprawczych. Należy obliczyć brakującą kwotę RMD, a następnie usunąć tę kwotę tak szybko, jak to możliwe z IRA, o którym mowa. Następnie należy złożyć formularz 5329; formularz ten może być złożony wraz z zeznaniem podatkowym lub samodzielnie. Tak długo, jak wnioskujesz o zniesienie kary 50%, płatność nie musi być dokonana w momencie składania formularzy.
Do formularza 5329 należy dołączyć list, w którym wyjaśniasz braki i kroki podjęte w celu naprawienia błędu. Nie ma prawdziwych formalnych wytycznych na temat tego, co jest „rozsądnym błędem”, ale niektóre potencjalne wyjaśnienia, które mogą przejść test kontroli IRS to: choroba, śmierć w rodzinie, zmiana adresu, która zakłóciła istotną komunikację dotyczącą RMD, lub że polegałeś na nieprawidłowej profesjonalnej porady.
Ostatnim krokiem w tym, co miejmy nadzieję będzie udanym zniesieniem kary 50%, jest wskazanie w liście, że są Państwo teraz świadomi zasad i będą kontynuować prawidłowe wykonywanie RMD w przyszłości.
Można oczekiwać, że w ciągu kilku miesięcy od złożenia formularza 5329 otrzymają Państwo zawiadomienie z IRS, które potwierdzi, że IRS rzeczywiście zniósł karę.
Treść została opracowana na podstawie źródeł, co do których istnieje przekonanie, że dostarczają dokładnych informacji. Informacje zawarte w tym materiale nie są przeznaczone jako porady podatkowe lub prawne. Nie mogą być wykorzystywane w celu uniknięcia jakichkolwiek kar podatkowych. W celu uzyskania szczegółowych informacji dotyczących Państwa indywidualnej sytuacji prosimy o kontakt z prawnikiem lub specjalistą ds. podatków. Wyrażone opinie i przedstawione materiały mają charakter ogólnoinformacyjny i nie powinny być traktowane jako zachęta do zakupu lub sprzedaży jakichkolwiek papierów wartościowych.