Tax Sheltered Annuity
A taxsheltered annuity, lub TSA, jest długoterminowym planem emerytalnym, który zapewnia systematyczny, chroniony podatkowo sposób gromadzenia funduszy na emeryturę. Jeśli ktoś pracuje dla szkoły lub innej organizacji objętej sekcją IRC 501(c) (3), może gromadzić pieniądze na emeryturę w specjalnym, chronionym podatkowo planie znanym jako a403(b). TSA zmniejsza bieżący dochód osoby podlegający opodatkowaniu. Wpłaty na TSA są wyłączone z bieżącego dochodu osoby podlegającego opodatkowaniu, a odsetki lub zyski kapitałowe zapisane na koncie są odroczone od podatku do momentu, gdy właściciel zacznie otrzymywać wypłaty z TSA. IRS stworzył formułę znaną jako Maximum Exclusion Allowancethat, która reguluje maksymalny wkład, jaki właściciel może wnieść do TSA w danym roku.
TSA oferuje wysoki stopień bezpieczeństwa finansowego. TSA są powszechnie oferowane w formie renty stałej lub renty z indeksem giełdowym. Te rodzaje TSA są gwarantowane, aby zarobić nie mniej niż gwarantowana minimalna stopa procentowa określona w umowie renty dożywotniej. Renty stałe są zabezpieczone na ogólnym rachunku firmy ubezpieczeniowej. Ponadto, posiadanie TSA nie powoduje obniżenia innych świadczeń emerytalnych. Osoba może otrzymywać świadczenia TSA jako dodatek do świadczeń emerytalnych. Nie ma to wpływu na kredyty Social Security, ponieważ są one określane na podstawie zarobków brutto danej osoby przed wpłatami na TSA.
A TSA zmniejszy podatki dochodowe danej osoby. Na przykład na tej ilustracji, jeśli ktoś zarabia $40,000 rocznie i wpłaca $4,800 do TSA, zapłaci podatek tylko od $35,000. Przy 28% stawce podatkowej, oznacza to, że zapłaciliby $1,344 mniej w podatku dochodowym. Jeśli dodadzą oszczędności z tytułu podatku dochodowego do regularnych wpłat na TSA, będą mieli jeszcze więcej pieniędzy w swoim TSA i ponownie zmniejszą swój dochód podlegający opodatkowaniu. Przy 28% stawce podatkowej, pozwoliłoby to na odkładanie $555.56 miesięcznie przy tej samej pensji, jaką miałbyś oszczędzając $400 miesięcznie na koncie podlegającym opodatkowaniu. Na przykład, w ciągu 10 lat, przewaga TSA nad kontem podatkowym wyniosłaby prawie $31,000, zakładając oprocentowanie 6,0% dla obu kont i brak wypłat. W ciągu 20 lat, przewaga ta wyniosłaby ponad $101,000. To jasne, TSA pozwala komuś odłożyć więcej na emeryturę.
Generalnie maksymalna roczna składka, którą ktoś może odliczyć od swojej pensji jest mniejszą z szesnastu i dwóch trzecich jego dochodu brutto, nie przekraczającą $9,500. Począwszy od 1 stycznia 1998 roku, pułap $9,500 został podniesiony przez IRS do $10,000. Kwota ta jest również znana jako Maximum Exclusion Allowance. Formuła ta bierze pod uwagę wynagrodzenie danej osoby, liczbę lat, przez które była zatrudniona oraz wcześniejsze wpłaty na TSA i inne kwalifikowane plany. Oprócz maksymalnej ExclusionAllowance obliczenia, istnieje również „Catch-Up Provision”. Przepis ten jest dostępny dla osoby, która była zatrudniona przez tego samego pracodawcę przez piętnaście lat lub dłużej, a maksymalny wkład w ramach tego przepisu wynosi $13,000. Jeżeli istnieje powód, dla którego ktoś przestanie wpłacać na swoje konto TSA, pieniądze na koncie będą nadal zarabiać odroczone od podatku odsetki. Nie będzie to miało wpływu ani na opłaty za wykup, ani na oprocentowanie polisy. Osoba może następnie wznowić wpłaty w późniejszym terminie. Beneficjenci otrzymają wartość konta TSA, bez kar, minus saldo wszelkich niespłaconych pożyczek. Taka dystrybucja zazwyczaj nie musi być przedmiotem postępowania sądowego i podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Właściciel lub beneficjent może określić, w jaki sposób świadczenia są wypłacane w formie ryczałtu, miesięcznych lub rocznych płatności lub kombinacji, w ramach limitów IRS.
Jeśli osoba zmienia pracodawcę, ma następujące możliwości:
- Kontynuacja planu z nowym pracodawcą, jeśli nowy pracodawca jest uprawniony i chętny, aby to zrobić. (Jeśli tak się stanie, wszystkie ograniczenia i zasady dotyczące wypłat TSA będą nadal obowiązywać).
- Zostawić swoje składki TSA w swojej polisie, aby nadal gromadzić odroczone podatkowo odsetki aż do emerytury.
- Zacznij otrzymywać płatności rentowe z ich TSA
- Wycofaj wartość ich TSA.
A TSA może być korzystne dla osoby, nawet jeśli przejdzie na emeryturę za kilka lat. Jeśli ktoś ma oszczędności dostępne na bieżące wydatki życiowe, może chcieć przeznaczyć dużą część swojego wynagrodzenia na ten krótki okres, aby skorzystać ze znacznych korzyści podatkowych wynikających z TSA. Jest to jednak decyzja indywidualna, w związku z którą należy zasięgnąć kompetentnej porady podatkowej.