Heading

Gdy odchodzisz od pracodawcy z powodów nieemerytalnych, z powodu nowej pracy lub po prostu, aby być na swoim, masz cztery opcje dla swojego planu 401(k):

• Zrolować aktywa na Indywidualne Konto Emerytalne (IRA) lub Roth IRA
• Zachować 401(k) u byłego pracodawcy
• Skonsolidować 401(k) z planem nowego pracodawcy
• Wypłacić 401(k)

Przyjrzyjrzyjrzyjmy się każdej z tych strategii, aby określić, która z nich jest dla Ciebie najlepsza.

Rolowanie swojego 401(k) na IRA

Masz największą kontrolę i największy wybór, jeśli posiadasz IRA. O ile nie pracujesz w firmie z planem o bardzo wysokiej jakości – zazwyczaj są to duże firmy z listy Fortune 500 – konta IRA oferują znacznie szerszy wachlarz opcji inwestycyjnych niż 401(k)s.

Niektóre plany 401(k) mają tylko pół tuzina funduszy do wyboru, a niektóre firmy mocno zachęcają uczestników do inwestowania w akcje firmy. Wiele planów 401(k) jest również finansowanych z umów renty zmiennej, które zapewniają warstwę ochrony ubezpieczeniowej dla aktywów w planie przy kosztach dla uczestników, które często wynoszą aż 3% rocznie. W zależności od tego, którego powiernika i jakie inwestycje wybierzesz, opłaty za IRA są tańsze.

Z małymi wyjątkami, IRA pozwalają na praktycznie każdy rodzaj aktywów: akcje, obligacje, certyfikaty depozytowe (CD), fundusze inwestycyjne, fundusze giełdowe, fundusze inwestycyjne nieruchomości (REITs) i renty.Jeśli jesteś skłonny założyć własne konto IRA, nawet niektóre alternatywne inwestycje, takie jak dzierżawy ropy i gazu, nieruchomości i towary mogą być zakupione w ramach tych kont.

Jeśli zdecydujesz się na IRA, drugą decyzją jest to, czy otworzyć tradycyjne czy Roth IRA. Zasadniczo, wybór polega na płaceniu podatków dochodowych teraz lub później.

Tradycyjne IRA

Główną zaletą tradycyjnego IRA jest to, że twoja inwestycja, do pewnej kwoty, jest odliczana od podatku. Wpłacasz pieniądze przed opodatkowaniem na IRA, a kwota tych wpłat jest odliczana od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli posiadasz tradycyjne 401(k), transfer jest prosty, ponieważ wpłaty te również zostały dokonane przed opodatkowaniem.

Odroczenie podatku nie będzie jednak trwało wiecznie. Musisz zapłacić podatek od tych pieniędzy i ich zarobków później, kiedy wypłacasz fundusze. I musisz zacząć je wypłacać w wieku 72 lat, zgodnie z zasadą znaną jako podejmowanie wymaganych minimalnych wypłat (RMDs), niezależnie od tego, czy nadal pracujesz, czy nie. (RMDs są również wymagane z większości 401(k)s, gdy osiągniesz ten wiek, chyba że nadal jesteś zatrudniony – patrz poniżej.)

Poprzednio, RMDs zaczynały się w wieku 70½ lat, ale wiek ten został podniesiony w następstwie nowych przepisów emerytalnych, które weszły w życie w grudniu 2019 roku – Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act.

Roth IRA

W przeciwieństwie do tego, jeśli zdecydujesz się na rollover Roth IRA, musisz traktować całe konto jako dochód podlegający opodatkowaniu natychmiast. Zapłacisz teraz podatek od tej kwoty (federalny podatek dochodowy, jak również stanowe podatki dochodowe, jeśli dotyczy). Co więcej, będziesz potrzebował funduszy na zapłacenie podatku i być może będziesz musiał zwiększyć potrącenia u źródła lub płacić szacunkowe podatki, aby sprostać temu zobowiązaniu.

Jednakże, zakładając, że utrzymasz konto Roth IRA przez co najmniej pięć lat i spełnisz inne wymagania, wszystkie fundusze – twój wkład po opodatkowaniu oraz zarobki na nich – są wolne od podatku.

Nie ma wymagań dotyczących dożywotniej wypłaty środków na Roth IRA, więc fundusze mogą pozostać na koncie i nadal rosnąć bez podatku. Możesz również zostawić to nieopodatkowane jajko spadkobiercom. Ale ci, którzy odziedziczą konto, muszą wypłacić je w ciągu 10 lat po twojej śmierci, zgodnie z nowymi zasadami przedstawionymi w ustawie SECURE Act. Wcześniej, mogli oni wypłacać środki z konta przez cały okres swojego życia.

Jeśli twój 401(k) plan był kontem Roth, to może on być przeniesiony tylko na Roth IRA. Ma to sens, ponieważ zapłaciłeś już podatki od funduszy wpłaconych na konto Roth. Jeśli tak jest, nie płacisz żadnego podatku od przeniesienia na Roth IRA. Jednak przeniesienie pieniędzy z tradycyjnego 401(k) na Roth IRA wymaga dwóch kroków. Po pierwsze, rolujesz pieniądze na IRA, a następnie konwertujesz je na Roth IRA.

Decyzja, które IRA wybrać

Gdzie jesteś finansowo teraz, a gdzie myślisz, że będziesz, gdy sięgniesz po fundusze? Odpowiedź na to pytanie może pomóc w podjęciu decyzji, z której opcji rollover należy skorzystać. Jeśli jesteś teraz w wysokim progu podatkowym i spodziewasz się, że będziesz potrzebował funduszy przed upływem pięciu lat, Roth IRA może nie mieć sensu. Zapłacisz wysoki podatek z góry, a następnie stracisz oczekiwane korzyści z nieopodatkowanego wzrostu, który się nie zmaterializuje.

I odwrotnie, jeśli jesteś w niskim progu podatkowym teraz, ale spodziewasz się być w wyższym progu w przyszłości, koszt podatkowy teraz może być niewielki w porównaniu z oszczędnościami podatkowymi po drodze (zakładając, że możesz sobie pozwolić na zapłacenie podatku od rolowania teraz).

Czy będziesz potrzebował pieniędzy przed przejściem na emeryturę? Należy pamiętać, że wszystkie wypłaty z tradycyjnego konta IRA podlegają zwykłemu podatkowi dochodowemu (plus karze, jeśli masz mniej niż 59½ lat). W przeciwieństwie do tego, wypłaty z konta Roth IRA z wpłat po opodatkowaniu (czyli z funduszy, które już zostały opodatkowane) nie są opodatkowane. Zostaniesz opodatkowany tylko wtedy, gdy wypłacisz zyski ze składek przed upływem pięciu lat posiadania konta; mogą one podlegać 10% karze, jeśli masz mniej niż 59½ lat i nie kwalifikujesz się do wyjątku od tej kary.

Nie jest to jednak wszystko albo nic. Możesz podzielić swoją wypłatę pomiędzy tradycyjne i Roth IRA, zakładając, że administrator planu 401(k) na to pozwala. Możesz wybrać dowolny podział, który Ci odpowiada (np. 75% na tradycyjne IRA i 25% na Roth IRA). Możesz także pozostawić część aktywów w planie.

Zachowanie obecnego planu 401(k)

Jeśli Twój były pracodawca pozwala Ci na zachowanie funduszy w swoim planie 401(k) po odejściu, może to być dobra opcja, ale tylko w pewnych sytuacjach, mówi Colin F. Smith, prezes Retirement Company w Wilmington, N.C. Podstawową z nich jest sytuacja, gdy Twój nowy pracodawca nie oferuje planu 401(k) lub oferuje taki, który jest znacznie mniej korzystny. Na przykład, stary plan „może mieć opcje inwestycyjne, których nie można uzyskać w nowym planie”, mówi Smith.

Dodatkowe korzyści z zachowania 401(k) u poprzedniego pracodawcy to:

• Utrzymanie wydajności: Jeśli Twoje konto w planie 401(k) dobrze sobie radziło, znacznie przewyższając rynki w czasie, to trzymaj się zwycięzcy. Fundusze najwyraźniej robią coś dobrze.
• Specjalne korzyści podatkowe: Jeśli odejdziesz z pracy w lub po roku, w którym osiągniesz wiek 55 lat i myślisz, że zaczniesz wycofywać fundusze przed ukończeniem 59½ roku; wypłaty będą wolne od kar.
• Ochrona prawna: W przypadku bankructwa lub pozwów sądowych, 401(k)s podlegają ochronie przed wierzycielami przez prawo federalne. IRA są słabiej chronione; zależy to od prawa stanowego.

Jeśli masz zamiar być samozatrudniony, możesz chcieć trzymać się starego planu, zbyt. Jest to z pewnością ścieżka najmniejszego oporu. Ale pamiętaj, że Twoje opcje inwestycyjne w 401(k) są bardziej ograniczone niż w IRA, choć założenie go może być kłopotliwe.

Kilka rzeczy do rozważenia, gdy zostawiasz 401(k) u poprzedniego pracodawcy:

• Śledzenie kilku różnych kont może stać się kłopotliwe. Mówi Scott Rain, tax senior w Schneider Downs & Co, w Pittsburghu, Pa. „Jeśli zostawiasz swoje 401(k) w każdej pracy, staje się to naprawdę trudne, próbując śledzić to wszystko. O wiele łatwiej jest skonsolidować je w jednym 401(k) lub na IRA.”
• Nie będziesz już mógł wpłacać składek do starego planu i otrzymywać firmowych wpłat, co jest jedną z największych zalet 401(k) – a w niektórych przypadkach, nie będziesz mógł wziąć pożyczki z planu.
• Możesz nie być w stanie dokonywać częściowych wypłat, będąc ograniczonym do jednorazowej wypłaty w dół drogi.

Należy pamiętać, że jeśli Twoje aktywa są mniejsze niż $5,000, to być może będziesz musiał powiadomić administratora planu lub byłego pracodawcę o zamiarze pozostania w planie; w przeciwnym razie, mogą oni automatycznie rozdzielić fundusze do Ciebie lub na IRA typu rollover. Jeśli na koncie jest mniej niż $1,000, możesz nie mieć wyboru – wiele 401(k)ów na tym poziomie jest automatycznie wypłacanych.

Rolowanie do nowego 401(k)

Jeśli Twój nowy pracodawca pozwala na natychmiastowe rolowanie do swojego planu 401(k), ten ruch ma swoje zalety. Możesz być przyzwyczajony do łatwości zarządzania swoimi pieniędzmi przez administratora planu i do dyscypliny automatycznych wpłat. Możesz także wpłacić rocznie dużo więcej do 401(k) niż na IRA.

Kolejny powód, aby podjąć ten krok: Jeśli planujesz kontynuować pracę po ukończeniu 72 roku życia, powinieneś być w stanie opóźnić pobieranie RMDs z funduszy, które są w planie 401(k) twojego obecnego pracodawcy, w tym, że pieniądze roll over z poprzedniego konta. (Przed wprowadzeniem nowego prawa, RMDs zaczynały się w wieku 70½).

Korzyści powinny być podobne do utrzymania 401(k) u poprzedniego pracodawcy. Różnica polega na tym, że będziesz mógł dokonywać dalszych inwestycji w nowym planie i otrzymywać firmowe dopłaty tak długo, jak długo pozostaniesz w nowej pracy.

Głównie jednak, powinieneś upewnić się, że Twój nowy plan jest doskonały. Jeśli opcje inwestycyjne są ograniczone lub mają wysokie opłaty, lub nie ma dopasowania firmowego, nowy 401(k) może nie być najlepszym rozwiązaniem.

Jeśli Twój nowy pracodawca jest bardziej młody, przedsiębiorczy, firma może oferować SEP IRA lub SIMPLE IRA – kwalifikowane plany dla małych firm (są one łatwiejsze i tańsze w zarządzaniu niż 401(k)). IRS zezwala na przeniesienie 401(k)s do tych planów, ale mogą być okresy oczekiwania i inne warunki.

Spieniężenie 401(k)

Spieniężenie 401(k) jest zwykle błędem. Po pierwsze, pieniądze te zostaną opodatkowane jako zwykły dochód według aktualnej stawki podatkowej. Dodatkowo, jeśli nie zamierzasz już pracować, musisz mieć ukończone 55 lat, aby uniknąć zapłacenia dodatkowej 10% kary. Jeśli nadal pracujesz, musisz poczekać z dostępem do pieniędzy bez kary do 59½ roku życia.

Dlatego staraj się unikać tej opcji z wyjątkiem prawdziwych sytuacji awaryjnych. Jeśli brakuje ci pieniędzy (być może zostałeś zwolniony z pracy), wycofaj tylko tyle, ile potrzebujesz i przelej pozostałe fundusze na IRA.

Nie roluj akcji pracodawcy

Jest jeden duży wyjątek od tego wszystkiego. Jeśli posiadasz akcje swojej firmy (lub byłej firmy) w swoim 401(k), może mieć sens, aby nie przenosić tej części konta. Powodem jest niezrealizowana aprecjacja netto (NUA), czyli różnica między wartością akcji w momencie ich wpłaty na konto, a ich wartością w momencie wypłaty.

Opodatkujesz się od NUA tylko wtedy, gdy dokonasz wypłaty akcji i zdecydujesz się nie odraczać NUA. Płacąc podatek od NUA teraz, staje się on podstawą opodatkowania akcji, więc kiedy je sprzedajemy – natychmiast lub w przyszłości – naszym zyskiem podlegającym opodatkowaniu jest wzrost ponad tę kwotę.

Każdy wzrost wartości ponad NUA staje się zyskiem kapitałowym. Można nawet sprzedać akcje natychmiast i uzyskać traktowanie zysków kapitałowych. (Zwykły wymóg posiadania więcej niż jednego roku w celu uzyskania prawa do zysków kapitałowych nie ma zastosowania, jeżeli nie odraczamy podatku od NUA w momencie dystrybucji akcji.)

W przeciwieństwie do tego, jeśli rolujesz akcje na tradycyjne IRA, nie zapłacisz podatku od NUA teraz, ale cała dotychczasowa wartość akcji, plus aprecjacja, będzie traktowana jako zwykły dochód, gdy wypłaty zostaną podjęte.

Jak zrobić rolowanie

Mechanika rolowania planu 401(k) jest prosta. Wybierz instytucję finansową, taką jak bank, dom maklerski lub platformę do inwestowania online, aby otworzyć u nich konto IRA. Daj znać swojemu administratorowi planu 401(k), gdzie otworzyłeś konto.

Istnieją dwa rodzaje rolloverów: bezpośrednie i pośrednie. Bezpośrednie rollover jest wtedy, gdy Twoje pieniądze są przekazywane elektronicznie z jednego konta na drugie, lub administrator planu może wyciąć czek wystawiony na Twoje konto, który Ty wpłacasz. Rollover bezpośredni (bez czeku) jest najlepszym podejściem.

W rollover pośrednim, fundusze przychodzą do ciebie w celu ponownego zdeponowania. Jeśli weźmiesz pieniądze w gotówce zamiast przelać je bezpośrednio na nowe konto, masz tylko 60 dni na zdeponowanie środków na nowy plan. Jeśli nie dotrzymasz tego terminu, będziesz podlegał podatkom i karom.

Niektórzy dokonują pośredniej prolongaty, jeśli chcą wziąć 60-dniową pożyczkę ze swojego konta emerytalnego.

Ze względu na ten termin, bezpośrednia prolongata jest zdecydowanie zalecana. Obecnie, w wielu przypadkach, można przenieść aktywa bezpośrednio od jednego powiernika do drugiego, bez sprzedawania czegokolwiek – trustee-to-trustee lub in-kind transfer. Jeśli z jakiegoś powodu administrator planu nie może przelać funduszy bezpośrednio na Twoje IRA lub nowe 401(k), poproś, aby czek, który Ci wyśle wystawiony był na nazwisko nowego konta i jego opiekuna. To nadal liczy się jako bezpośrednie rollover. Jednakże, aby być bezpiecznym, upewnij się, że zdeponujesz fundusze w ciągu 60 dni.

W przeciwnym razie, IRS każe twojemu poprzedniemu pracodawcy zatrzymać 20% twoich funduszy, jeśli otrzymasz czek wystawiony na ciebie. Ważne jest, aby pamiętać, że jeśli czek zostanie wystawiony bezpośrednio na ciebie, podatki zostaną potrącone i będziesz musiał zdobyć inne fundusze, aby przenieść pełną kwotę wypłaty w ciągu 60 dni.

Miej jednak na uwadze, że jeśli weźmiesz czek wystawiony na nowy plan, ale nie zdeponujesz go w ciągu 60 dni, nadal będziesz obciążony karami. Aby dowiedzieć się więcej o najbezpieczniejszych sposobach przenoszenia kont IRA, pobierz publikacje IRS 575 oraz 590-A i 590-B.

Dolna linia

Gdy odchodzisz z pracy, są trzy rzeczy do rozważenia, gdy decydujesz, czy 401(k) rollover jest dla Ciebie odpowiedni:

1. Opłaty
2. Zakres i jakość inwestycji w Twoim 401(k) w porównaniu z IRA
3. Zasady planu 401(k) w Twojej starej lub nowej pracy

Kluczowym punktem do zapamiętania o tych wszystkich rolowaniach jest to, że każdy rodzaj ma swoje zasady. Rollover zazwyczaj nie powoduje podatków lub komplikacji podatkowych, tak długo, jak długo pozostajesz w tej samej kategorii podatkowej. Oznacza to, że przenosisz zwykłe 401(k) na tradycyjne IRA, a Roth 401(k) na Roth IRA.

Pewnie sprawdź saldo 401(k), gdy odchodzisz z pracy i zdecyduj się na jakiś sposób działania. Zaniedbanie tego zadania może pozostawić Cię ze szlakiem kont emerytalnych u różnych pracodawców – lub nawet nieprzyjemnymi karami podatkowymi, jeśli Twój poprzedni pracodawca po prostu wyśle Ci czek, którego nie przeinwestowałeś odpowiednio wcześnie.