Ao fazer uma vontade ou confiança, pode nomear beneficiários específicos para receber itens específicos, e pode nomear beneficiários residuários em conjunto com tudo o resto. Por exemplo, no seu testamento, Jenny deixa o piano e o seu cão à sua irmã – estes são presentes específicos – e depois nomeia o marido Cesar como beneficiário residuário para receber o resto da sua propriedade.
Beneficiários residuários são também chamados de “beneficiários remanescentes” porque recebem todos os bens que restam dos presentes específicos que são feitos.
Beneficiários residuários em Testamentos vs. fideicomissos
P>Pode nomear um beneficiário residuário para um testamento ou fideicomisso. No entanto, o que um beneficiário residuário recebe pode ser muito diferente num testamento comparado com um fideicomisso.
Em fideicomissos. O beneficiário residuário de um fundo fiduciário recebe todos os bens transferidos para o fundo fiduciário e não é transmitido a beneficiários específicos. A propriedade residuária é normalmente facilmente definida, porque a única propriedade a ter em consideração é a propriedade que foi transferida para o fideicomisso. De facto, num fundo fiduciário vivo, o beneficiário residuário frequentemente não recebe nada porque o fideicomitente geralmente nomeia beneficiários específicos e alterna para todos os bens transferidos para o fundo – por isso pouco ou nada “sobra”. Para muitos fideicomitentes, nomear um beneficiário residuário é uma medida de apoio, contra a hipótese extremamente pequena de que tanto um beneficiário primário como um beneficiário alternativo morra primeiro.
Em testamentos. Incontrast, o que o beneficiário do testamento recebe pode ser bastante complicado de determinar, porque o beneficiário residuário de um testamento recebe todos os bens da herança da pessoa falecida (não apenas o testamento) depois de todos os outros bens serem distribuídos e todas as obrigações serem pagas. O beneficiário residuário de um testamento recebe o que sobra após o executor:
- Distribui as doações específicas do testamento.
- Distribui todos os bens não pertencentes ao testamento – por exemplo, bens de fideicomissos vivos, seguros de vida, arrendamentos conjuntos, designações de beneficiários, e contas de transferência na morte. (Ver Howto Avoid Probate, para saber mais sobre o que passa pela concessão de descontos.)
li>Paga dívidas, impostos, e despesas finais.
Um Beneficiário de residuário poderia obter uma Ganho Extraordinário ou Nada em Tudo
O tamanho da propriedade residuária não será óbvio nem mesmo para o construtor de testamentos porque o valor da propriedade residuária muda com o tempo, os beneficiários morrem, as dívidas acumulam-se, ou a propriedade aumenta de valor.
O beneficiário de residência recebe quaisquer presentes “caducados” – presentes que falham porque o beneficiário morreu antes do criador da vontade – bem como qualquer propriedade pela qual o criador da vontade não nomeou um beneficiário. Além disso, porque todas as dívidas e despesas são pagas primeiro a partir desta propriedade residual, a propriedade residual não pode ser determinada até que todas estas adições e subtracções sejam feitas, e o beneficiário pode receber um prémio inesperado ou nada.
EXEMPLO 1 – Um beneficiário residuário recebe um presente caducado.
Ron usa um testamento para distribuir a sua propriedade inteira. Ele tem uma casa, uma pequena empresa artesanal, algum stock, e uma conta poupança considerável. Deixa a sua colecção de selos à sua irmã Martha, o negócio artesanal ao seu bom amigo Pete, e nomeia o seu sócio Paul como o beneficiário residuário para receber tudo o resto. Quando Ron morre, Martha recebe a colecção de selos, mas Pete morre no ano anterior, pelo que o negócio de artesanato vai para a propriedade residuária. Depois de as contas serem pagas, Paul receberá tudo, excepto a colecção de selos.
EXEMPLO 2 – Um beneficiário residuário não recebe quase nada.
Mesmo exemplo, excepto que Ron não pagava impostos sobre o rendimento há dez anos. Quando ele morre, o governo exige o pagamento dos seus bens. O executor de Ron paga essa factura utilizando a conta poupança de Ron e obtém da venda das acções, de modo que tudo o que resta na propriedade residuária de Paul é a casa e o negócio artesanal.
EXEMPLO 3: Um beneficiário residuário recebe um lucro inesperado.
Neste cenário, Ron nomeia Paul como beneficiário específico para todos os itens do grande bilhete – a casa, o stock, e a conta poupança – com a ideia de que ele quer que Paul fique com o grosso da sua propriedade. Como antes, ele nomeia Pete para obter o negócio artesanal. Ele nomeia Martha como o beneficiário residuário, imaginando que isto incluiria a colecção de estrofe e outras bugigangas à volta da casa que não interessariam a Paul. No entanto, após a morte de Ron, o seu executor descobre uma pintura original no sótão de Ron, no valor de um milhão de dólares. Martha obterá a pintura como parte do património residuário, embora Ron pudesse querer que fosse para Paul.
Saiba mais sobre Wills and Living Trustson Nolo.com.