É geralmente uma boa ideia ajudar os seus filhos a iniciar o caminho para a independência financeira no início das suas vidas, mas uma pessoa menor de idade não pode abrir uma conta de corretagem por conta própria.
É possível que uma pessoa menor de idade tenha uma conta de corretagem com o seu próprio nome anexado, no entanto, se um dos pais ou um tutor estiver envolvido com a conta. Há algumas formas diferentes de isto acontecer.
A amigos e família podem contribuir até $15.000 por criança todos os anos, sem quaisquer consequências fiscais ($30.000 para casais casados) para a conta UGMA/UTMA de uma criança.
Abrir uma conta de tutor
Um pai ou tutor de uma criança menor de idade pode abrir o que se chama uma conta de tutor para a criança. Essencialmente, trata-se de uma conta em nome do progenitor, com título legal dos activos da conta, bem como todas as mais-valias e obrigações fiscais produzidas a partir da conta pertencente ao progenitor. Nesta situação, o progenitor tem total propriedade e controlo da conta de corretagem e anexou o nome da criança à conta sem qualquer legitimidade legal que a acompanhe.
Key Takeaways
- Uma conta de custódia permite aos adultos abrir uma conta para um menor com muitas opções para investir os fundos.
- Contas de custódia podem ser abertas em muitas instituições financeiras – bancos, corretoras de investimento, e cooperativas de crédito, por exemplo.
- Não se pode abrir uma conta IRA em nome de uma criança, contudo, uma criança pode abrir a sua própria conta quando começa a ganhar rendimentos tributáveis.
- As famílias podem abrir uma conta de custódia para poupar para a faculdade através de muitas instituições financeiras, algumas das quais não oferecem sequer um saldo mínimo para abrir.
Abrir uma conta de custódia
Outra forma de uma criança poder ter uma conta de corretagem em seu nome é através do que se chama uma conta de custódia. Neste tipo de conta, a criança é proprietária dos activos contidos na conta, mas o pai tem o controlo das decisões de investimento e de quaisquer levantamentos que possam ser efectuados.
No entanto, é importante notar que com este tipo de conta, os levantamentos ou as obrigações fiscais sobre ganhos de capital são tributados no nome da criança – e não no nome do pai. É claro que isto pode ser uma vantagem sobre a conta do tutor (na qual os impostos recaem sob o nome do pai, à sua taxa marginal de imposto), uma vez que as crianças pagam frequentemente pouco ou nenhum imposto devido aos seus rendimentos anuais tipicamente baixos.
Custodial account minimum account balances and interest rates vary by company. Qualquer pessoa pode contribuir para a conta de custódia. Quando o menor atinge a idade adulta, a propriedade da conta é transferida do depositário para o menor. Contudo, quando o menor atinge a maioridade, o menor pode decidir quando e como utilizar o dinheiro.
Abrir uma conta IRA
Se uma criança já tiver auferido um rendimento anual e tiver previamente depositado os seus impostos, então seria elegível para abrir uma conta IRA com a ajuda dos seus pais. Mas isto só nos casos em que uma criança já tenha reivindicado rendimentos durante pelo menos um ano, uma vez que as contas IRA exigem que o proprietário da conta tenha rendimentos.
Exemplo de uma conta de custódia
Existem dois tipos de contas de custódia: a Lei Uniforme de Transferências para Menores (UTMA) e a Lei Uniforme de Presentes para Menores (UGMA).Estas são semelhantes, mas a diferença entre elas está no tipo de activos que se pode contribuir para elas.
Uma conta UGMA pode incluir numerário, acções, fundos mútuos, ou apólices de seguro. Uma conta UTMA é mais flexível e pode incluir qualquer tipo de activo, incluindo obras de arte, bens imóveis, ou mesmo propriedade intelectual como os direitos de autor de um livro.
O resultado final
Todos os estados do sindicato permitem contas UGMA, mas, curiosamente, a Carolina do Sul não permite contas UTMA. Estes dois tipos de contas de custódia são criados em nome de uma criança, com o tutor ou o pai a agir como guardião. Os limites de idade para o acesso às contas são estabelecidos Estado a Estado para uma UTMA, mas normalmente estão em qualquer lugar entre os 18 e 24 anos de idade. Os menores podem não ser capazes de abrir as suas próprias contas de corretagem, mas a família e os amigos podem ajudá-los a criar contas de custódia ou de tutor, e quando uma criança começa a ganhar rendimentos (durante pelo menos um ano), pode abrir um IRA.