Se é trabalhador por conta própria, então apresentar os seus impostos pode ser um item mais envolvido na sua lista de afazeres do que para os trabalhadores que são empregados.
Não só é essencial que pague os seus impostos de auto-emprego a tempo todos os anos, mas também precisa de fazer um bom trabalho. Este trabalho irá garantir que está:
- Pagar o montante correcto de impostos
- Pagar no momento correcto
- Reivindicar as deduções apropriadas para não pagar em excesso
O que é o Imposto sobre o Trabalho por Conta Própria?
O imposto sobre o auto-emprego é calculado no Formulário 1040 Schedule SE, e representa 15,3% do seu lucro líquido empresarial. Representa os impostos da Segurança Social e Medicare que partilharia com o seu empregador, cada um pagando metade.
Como empregado, pagaria apenas 7,65% como empregado, devido à contribuição igual do seu empregador. No entanto, se for trabalhador por conta própria, é empregador e empregado e deve pagar ambas as partes.
Se está a considerar tornar-se trabalhador por conta própria, deve considerar as obrigações fiscais antes de tomar a medida. Pague os seus impostos por conta própria seguindo estes passos fáceis.
Determine a sua Entidade
É um empresário em nome individual? Uma S-corporation, C-corporation, ou uma LLC? Um empreiteiro independente?
Antes de pagar os seus impostos sobre o trabalho independente, precisa de estabelecer com firmeza a que classe se enquadra a sua empresa, uma vez que as regras fiscais variam de acordo com a classificação.
Calcular o seu pagamento
P>Próximo, terá de determinar quanto precisa de pagar. Poderá fazê-lo falando com um contabilista fiscal, que o poderá ajudar a determinar quanto deverá, com base nos seus rendimentos anteriores ou nos lucros previstos.
A taxa de imposto sobre o auto-emprego é de 15,3% e é composta por duas partes: 12,4% para a Segurança Social, e 2,9% para o Medicare. Os trabalhadores independentes são também obrigados a pagar impostos sobre o rendimento.
Se for empregado, estes impostos são deduzidos de cada salário, e o IRS recebe-os ao longo do ano. Uma vez que não tem retenção na fonte se for trabalhador por conta própria, deve efectuar pagamentos trimestrais estimados de impostos, para que o IRS receba pagamentos regulares de impostos ao longo do ano.
P> Provavelmente precisará de efectuar pagamentos trimestrais estimados se não tiver deduções significativas e dever pelo menos $1.000 em impostos ao longo do ano fiscal.
Se estiver em actividade há um ano ou mais, pode determinar pagamentos trimestrais estimados com base nos rendimentos do ano passado. Divida o que pagou no ano passado por quatro, e pague esse valor em cada trimestre. O seu contabilista fiscal pode ajudá-lo a determinar se precisa de aumentar ou diminuir este montante, com base nas suas projecções comerciais actuais.
Faça dos Impostos uma Prioridade
Como trabalhador por conta própria, é sensato reservar dinheiro todos os meses para os impostos, para que não seja atingido com uma enorme factura de impostos – e nenhum dinheiro reservado para o seu pagamento – obtenha tempo de imposto.
Uma boa regra geral é reservar 30% dos seus rendimentos para os seus impostos do ano. Se tiver impostos estatais, poderá ter de ajustar o montante poupado para incluir os seus impostos estatais.
Escolha a sua forma de pagamento
O Serviço de Impostos Internos (IRS) permite-lhe fazer pagamentos online através do seu website. Precisa de se registar para um PIN, e isso pode levar algumas semanas a processar, pelo que deve registar-se muito antes da data de vencimento do pagamento para efectuar o pagamento a tempo.
Pode também enviar pagamentos por correio normal, mas deve enviar um cheque, uma ordem de pagamento ou um cheque administrativo. Não envie dinheiro.
Certifique-se de que paga a tempo
É também importante que pague os seus impostos a tempo, ou pode custar-lhe.
A taxa de não pagamento imposta pelo IRS é de 0,5% por cada mês, até 25%, do montante de impostos não pagos desde a data de vencimento até que o seu saldo seja pago na totalidade. Esta penalidade pode somar-se rapidamente.
Se o seu negócio for no Texas ou noutra zona onde a FEMA emitiu uma declaração de catástrofe devido a tempestades de Inverno em 2021, a Receita Federal alargou os prazos de declaração e pagamento dos impostos estimados. Em vez de serem devidos a 15 de Abril de 2021, os impostos estimados do primeiro trimestre são devidos a 15 de Junho de 2021.
Se não apresentar os seus impostos, isso vem com uma penalização ainda maior -5% por mês, até 25%.
O IRS prorrogou o prazo de apresentação de declarações fiscais individuais de 15 de Abril para 17 de Maio de 2021. Contudo, o prazo de 15 de Abril para os pagamentos de impostos estimados permanece o mesmo (excepto como acima referido para aqueles que vivem em zonas de catástrofe declaradas pela FEMA).
Determinar a Frequência de Pagamento
Tem algumas opções para quando enviar os seus pagamentos de impostos estimados.
Pague o IRS Mensalmente
de facto, enviará mensalmente o dinheiro do IRS para o seu imposto de auto-emprego sob a forma de pagamentos de impostos estimados.
Tecnicamente, estes pagamentos estimados são referidos como “pagamentos estimados trimestrais”, porque o IRS não começará a atirar-lhe juros e penalidades, a menos que salte o pagamento num determinado trimestre, ou pague muito pouco pela obrigação fiscal que acabará por ter de pagar.
Isto não significa, contudo, que não possa pagar mensalmente. Se o fizer, estará basicamente a pagar apenas um ou dois meses de antecedência.
Vamos dizer que tem um lucro líquido do seu trabalho como freelancer de $2.000 no final de Janeiro. O seu imposto de trabalho independente seria de $306 para esse mês ($2.000 x 15,3%).
P>Pode enviar um pagamento de imposto estimado para o IRS nesse momento e nesse momento, para que não tenha de se preocupar em pagar isso, mais dois meses no final do trimestre – ou mais 11 meses de lucros no final do ano, mais juros e penalidades se não pagar até lá.
O IRS impõe estas penalidades porque quer que os contribuintes paguem à medida que vão avançando.
Pagar o IRS trimestralmente
P>Pagar mensalmente pode não ser muito desafiante se o seu rendimento empresarial for bastante estável, mas nem sempre é esse o caso dos freelancers.
Se enviar o dinheiro do IRS no final de Janeiro, e depois acabar por ter um Fevereiro e Março bastante maus, pode realmente desejar ter esses 306 dólares de volta para ajudar a fazer face às despesas. Todo o seu pagamento trimestral pode resultar em apenas $500, e já contribuiu com mais de metade disso só no primeiro mês.
A boa notícia aqui é que está de facto a pagar o trimestre em atraso quando paga impostos estimados quatro vezes por ano. Eis como se decompõe:
- Período de pagamento de 1 de Janeiro a 31 de Março: Data de vencimento 15 de Abril
- Período de pagamento de 1 de Abril a 31 de Maio: Data de vencimento 15 de Junho
- Período de pagamento de 1 de Junho a 31 de Agosto: Data de vencimento 15 de Setembro
- Período de pagamento de 1 de Setembro a 31 de Dezembro: Data de vencimento 15 de Janeiro do ano seguinte
O que fazer? Ponha de lado esses $306 todos os meses – ou o que quer que seja que acabe por ter de pagar no final do mês, com base no seu lucro líquido – numa conta bancária segregada. Não toque no dinheiro.
Faça isto no final de Janeiro, Fevereiro, e Março, depois envie ao IRS um pagamento duas semanas depois, a 15.
Contrate um contabilista
Utilize um CPA respeitável, e siga os seus conselhos. Embora nunca seja má ideia fazer pesquisas e estar bem informado sobre a sua própria – especialmente como trabalhador independente – o seu contabilista pode ajudá-lo a poupar dinheiro, conhecendo certas deduções e regras que pode não conhecer.
Por exemplo, dependendo das suas circunstâncias, pode ser capaz de deduzir as suas contribuições para a reforma ou despesas comerciais, como o custo das matérias-primas. Esta dedução é uma parte importante para aproveitar ao máximo o seu dinheiro.
Se for um estudante universitário ou recém-graduado, poderá também poder deduzir os juros do seu empréstimo estudantil.
Se contratar um contabilista, deverá procurar um em quem possa confiar, que trabalhará consigo. Peça recomendações à família e amigos.
Considere os impostos estaduais e municipais
não se esqueça dos impostos estaduais e locais. O seu contabilista ajudá-lo-á a determinar o montante a pagar, uma vez que a taxa de imposto de renda estadual varia de estado para estado.
Geralmente, os pagamentos de impostos de renda estaduais são devidos ao mesmo tempo que os pagamentos federais, o que pode ajudar a racionalizar o processo. Tenha em mente que, tal como com os impostos federais, poderá ter de fazer pagamentos trimestrais do imposto de renda estadual estimado.
Cuidado em ver se deve também impostos municipais ou outros impostos locais.