O calendário das suas contribuições IRA pode determinar quanto crescem ao longo do tempo e quanto tem de usar na reforma. Por isso, é importante aprender como cedo e tarde na vida se pode começar a meter dinheiro nas suas contas IRA tradicionais e Roth.
P>Prior até 2020, o limite máximo de idade para contribuir para um IRA tradicional era 70,5. Em 2020 e depois, como resultado da Lei SEGURA, não há idade máxima para contribuir para um IRA tradicional ou Roth.
Sem limite máximo de idade para contribuições para o IRA
- IRA tradicional: Para um IRA tradicional, a partir de Janeiro. 1, 2020, não há idade máxima para fazer uma contribuição desde que se tenha uma compensação tributável suficiente para suportar o montante da contribuição.
- Roth IRA: Não há limite de idade superior para fazer uma contribuição para um Roth IRA, nem antes nem depois de 2020. No entanto, deve ter uma compensação tributável.
Se nem você nem o seu cônjuge têm compensação tributável, não podem contribuir para um IRA em 2020 e para além desta idade.
Sem limite de idade IRA em caso de prorrogação ou transferência do IRA
Não confunda as contribuições do IRA com uma prorrogação ou transferência do IRA. Alguns reformados acreditam erroneamente que não podem abrir uma conta IRA e depois transferir a sua distribuição de pensão única ou plano 401(k) para um IRA porque excederam o limite de idade do IRA ao abrigo das antigas regras. Isto é incorrecto.
Uma contribuição do IRA não é a mesma coisa que uma renovação do IRA ou transferência do IRA. Quando se transfere dinheiro de um plano de reforma patrocinado pela empresa, tal como um 401(k) ou 403(b), directamente para um IRA, a que se chama rollover. Pode fazer isto em qualquer idade. Quando se transfere dinheiro de um IRA para outro IRA chama-se transferência IRA e também se pode fazer isto em qualquer idade. Em contraste, uma contribuição é dinheiro novo que não estava anteriormente numa conta com impostos e que está agora a depositar num IRA.
Não confunda as conversões Roth com contribuições, também. Não há limite de idade superior para a sua capacidade de converter activos tradicionais do IRA em activos do IRA de Roth. Pode fazer isto em qualquer idade; no entanto, as conversões não podem ser feitas em montantes que devem ser distribuídos a partir do seu IRA tradicional durante um determinado ano. Isto inclui o ano civil em que fizer 72 anos (70,5 se atingir essa idade antes de 1 de Janeiro de 2020), segundo as regras normais de distribuição mínima exigida.
Contribuições do IRA do cônjuge
Muitas pessoas não sabem que podem fazer uma contribuição do cônjuge para um IRA em nome de um cônjuge não-trabalhador desde que um cônjuge tenha uma compensação tributável suficiente.
Por exemplo, digamos que não tem a compensação para contribuir para um IRA, mas o seu cônjuge tem. Pode ainda fazer uma contribuição do IRA do cônjuge para um IRA tradicional. As contribuições do IRA do cônjuge para o Roth IRAs também são permitidas.
Limite mínimo de idade para as contribuições do IRA
Não há limite mínimo de idade para fazer qualquer tipo de contribuição para o IRA. No entanto, para ser elegível para fazer uma contribuição IRA, deve ter uma compensação tributável num montante igual ou superior ao montante da sua contribuição IRA. A compensação tributável é o rendimento pelo qual trabalhou, incluindo salários, ordenados e rendimentos do trabalho independente. Os pais podem também estabelecer Roth IRAs em nome dos filhos menores, desde que o que os menores ganham corresponda à definição de IRS de compensação tributável.
Outras regras IRA relacionadas com a idade
Existem duas regras IRA adicionais relacionadas com a idade que todos os titulares de contas IRA devem saber:
1. Idade 59.5: Esta é a idade em que se pode aceder ao dinheiro do IRA e efectuar levantamentos, e a taxa de penalidade por levantamento antecipado do IRA não se aplicará. No entanto, os impostos ordinários sobre o rendimento continuarão a ser aplicáveis. Esta regra aplica-se principalmente aos IRAs tradicionais. Os IRAs tradicionais funcionam de forma um pouco diferente. Com um Roth, pode retirar as suas contribuições em qualquer altura sem uma restrição de idade, mas se forem retirados ganhos de investimento ou montantes convertidos, são aplicados limites de idade ou de tempo para determinar que parte será tributada.
2. Idade 72 (70,5 se tiver atingido essa idade antes de 1 de Janeiro de 2020): Esta é a idade em que deve começar a retirar os IRAs tradicionais e a maioria dos fundos do plano de reforma qualificados (tais como 401(k)s, 403(b)s, e SEPs). Estes levantamentos são chamados de distribuições mínimas obrigatórias. As regras de distribuição mínima exigidas não se aplicam aos IRAs Roth enquanto estiver vivo. Contudo, aplicam-se às contas Roth designadas oferecidas num plano 401k, e aplicam-se também às contas Roth IRA que são herdadas.