Despesas Diversas é um termo utilizado para definir e cobrir custos que normalmente não se enquadram em categorias de impostos ou livros de contabilidade específicos. Despesas regulares, extensas, e contínuas, tais como salários, aluguer de escritórios, e material de inventário, todos terão a sua própria conta para acompanhar e registar os custos associados todos os meses.
Por outro lado, despesas diversas são custos para o seu negócio que não se enquadram numa categoria específica. Portanto, o que significa isso para a sua pequena empresa, e como funcionam as despesas diversas na contabilidade?
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Despesas Diversas Definição em Contabilidade
Despesas Diversas são um conjunto de pequenas transacções que não se enquadram nas contas especificadas dos livros razão. Devem, portanto, ser registadas e contabilizadas na conta do Razão da sua empresa. Se estas despesas aumentarem em tamanho e utilização, então a despesa diversa deve receber a sua própria conta.
As empresas mantêm vários tipos de diários e livros razão para fins de contabilidade e manutenção de registos financeiros. Tipos específicos de receitas e despesas garantirão livros razão dedicados, tais como um livro razão de vendas e um livro razão de utilidades para despesas de entrada e saída.
A categoria de despesas diversas oferece um método fácil e conciso de registar despesas tão pequenas que são demasiado insignificantes para justificar a sua própria conta, todas reunidas numa conta geral. A esta categoria é dada a sua própria linha agregada numa conta de declaração de rendimentos para efeitos de apresentação de declaração de impostos clara e concisa. Pode ser feita uma dedução fiscal sobre despesas diversas que se destinavam a uso comercial.
Exemplos de despesas diversas que podem ser deduzidas por escrito
Exemplos de despesas diversas dedutíveis incluem pequenos custos que podem cobrir coisas tais como:
- Fardas de vestuário ou de trabalho
- Publicidade
- Serviços de assinatura para o trabalho
- Contabilidade e taxas legais
- Juros e encargos bancários
- Ferramentas e materiais
- Custos de procura de emprego
- Ensino de escritório doméstico
Vestuário ou uniformes de trabalho
P>Pequeno, os custos periódicos ou pontuais do vestuário necessário para o seu trabalho, como um uniforme ou vestuário de protecção, podem ser considerados para deduções. No entanto, estas despesas de vestuário só podem ser anuladas em certos casos, como ditado pela Agência Fiscal do Canadá. Uma dedução fiscal poderia ser feita para vestuário de trabalho necessário por razões de segurança, tais como vestuário EPI. No entanto, um novo guarda-roupa de roupa bonita para um trabalho de escritório não pode.
Advertising
Para as empresas com um orçamento de publicidade reduzido, o custo associado a este serviço pode ser classificado como diverso e é elegível para deduções.
No entanto, tais despesas só são dedutíveis se estiverem associadas ao mercado canadiano. Se contratar uma empresa fora do país, então essas despesas de publicidade não podem ser reclamadas de volta.
Serviços de sub-rubscrição de trabalho
Deduções fiscais podem ser feitas sobre despesas relacionadas com o trabalho. Publicações periódicas e serviços de assinatura, tais como revistas de negócios ou cursos relacionados com a indústria, enquadram-se nesta categoria de despesas diversas.
Ferramentas e materiais
Os itens necessários para o funcionamento dos seus serviços, como pequenas despesas com ferramentas, podem ser categorizados como despesas diversas. Tipicamente, ferramentas com um período de vida de um ano ou com um valor inferior a 200 dólares cairiam nesta categoria.
Ferramentas necessárias que custam mais de algumas centenas de dólares e duram mais de um ano são geralmente consideradas despesas de capital e devem, em vez disso, ser consideradas para depreciação.
Custos de procura de emprego
Pode não ser possível reclamar de volta o tempo passado à procura do empregado perfeito, mas os custos associados à procura e contratação de um novo empregado recairão sobre despesas erradas e podem ser considerados para a anulação de impostos.
Empreços de escritório domésticos
Indivíduos auto-empregados, e em certos casos, os empregados podem reclamar de volta o custo do material de escritório doméstico nas suas declarações de rendimentos. Devido à pandemia da COVID, as directrizes para reclamar despesas de escritório em casa mudaram, uma vez que mais pessoas estão a transferir o seu espaço de trabalho para o seu local de residência.
Impostos Contabilísticos e Legais
Cuidar os honorários pagos por consultores e serviços de profissionais externos que o aconselham em assuntos comerciais, porque essas despesas diversas são dedutíveis nos impostos.
- As suas deduções incluem despesas de contabilidade, honorários legais e taxas de preparação de impostos, tais como custos de preparação e apresentação das suas declarações de GST/HST e das suas declarações de imposto sobre o rendimento.
- Se pagar honorários contabilísticos ou legais a profissionais para preparar uma objecção ou recurso de uma avaliação do imposto sobre o rendimento, contribuições para o Plano de Pensões do Quebeque ou do Canadá, ou prémios de seguro de emprego, eles contam como despesas empresariais diversas.
- Antes de fazer a dedução, certifique-se de que reduz o montante total destas taxas por quaisquer reembolsos que receba.
Não pode deduzir taxas legais e outras taxas relacionadas com a compra de uma propriedade de capital, mas pode adicionar tais taxas ao custo da propriedade.
Juros e encargos bancários
Está a reembolsar um empréstimo para expandir o seu pequeno negócio? Em caso afirmativo, a maior parte dos seus encargos com juros são dedutíveis como despesas comerciais diversas, incluindo encargos por qualquer propriedade que a sua empresa tenha comprado. Recebe deduções por quaisquer taxas ou penalidades que pague associadas a um empréstimo, mais juros sobre a maioria dos empréstimos feitos contra apólices de seguro.
Cheque as suas opções relativamente ao tratamento fiscal dos pagamentos de juros, e considere amortizá-los ao longo de cinco anos. Em alguns casos, pode adicionar os seus pagamentos de juros ao custo da propriedade envolvida, em vez de os tratar como despesas comerciais diversas.
Cuidado que, como proprietário de uma pequena empresa, tem algumas restrições, tais como sobre o montante de juros dedutíveis para a compra de veículos e terrenos vagos. Se tiver um escritório doméstico, deduza os juros da hipoteca da sua casa como uma despesa relacionada com a utilização comercial da sua casa.
Deduza todas as taxas de gestão e administração que paga pelo funcionamento da sua pequena empresa, incluindo encargos bancários. Se o seu negócio aceita cartões de crédito e paga taxas de processamento, o rastreio destas despesas diversas no QuickBooks simplifica a sua inclusão ao apresentar a sua declaração de impostos.
Reivindicação de Despesas Diversas Dedutíveis de Impostos
Deduzir as despesas diversas, tal como qualquer outra despesa de funcionamento de um negócio. Venha a época dos impostos; pode deduzir despesas diversas da mesma forma que reclama os seus outros custos operacionais de uma empresa nas suas declarações de impostos.
P>Se o seu negócio for gerido como uma sociedade unipessoal ou sociedade em nome colectivo. Nesse caso, pode reclamar parte dos custos das suas despesas comerciais diversas na sua declaração de impostos sobre o rendimento pessoal. Para tal, terá de utilizar o formulário T2125, Declaração de Actividades Empresariais ou Profissionais.
Na página 3, Parte 4 do formulário T2125, notará a lista de despesas empresariais dedutíveis. No final da lista, na linha 9270 em outras despesas, escreva em despesas diversas com o montante total no lado direito. Adicione este montante às suas outras despesas profissionais no formulário, e calcule as despesas totais para efeitos de dedução. Arquive este formulário com o resto dos seus impostos sobre o rendimento.
QuickBooks and Expense Tracking
Para se assegurar de que rastreou todas as suas despesas e custos empresariais ao longo do ano fiscal, considere a utilização de software de contabilidade com características de rastreio de despesas. Ao utilizar QuickBooks Online, a sua empresa pode registar e categorizar automaticamente as suas várias despesas, personalizando as categorias, como despesas diversas, para assegurar registos financeiros precisos e organizados. E pode mesmo reclamar deduções sobre taxas de preparação de impostos e software como QuickBooks ao apresentar os seus impostos!
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