Última actualização: 17 de Março de 2019
Dateline: Belgrado, Sérvia
Discutimos frequentemente a ideia de que os governos prosperam ao tributar os “ricos do mal”. Não é segredo.
Os empresários nómadas estão envolvidos num negócio diferente: olhar para além das suas próprias fronteiras para encontrar países que oferecem algo melhor. Onde posso pagar menos impostos legalmente? Que países são acolhedores para as pessoas que querem internacionalizar e estabelecer uma casa sem pagar impostos elevados sobre os seus bens?
Discutimos também a ideia de que a história se repete, e porque é que isso é motivo para diversificar os seus talentos e os seus bens em todo o mundo. Os governos têm tomado a mesma atitude em relação aos impostos, incluindo impostos sobre a propriedade, quase desde o início dos tempos.
A sua atitude: quanto mais elevados forem os impostos, melhor.
BREVE HISTÓRIA DOS PAÍSES COM IMPOSTOS DE PROPRIEDADE
Desde o Egipto, Babilónia e Pérsia, os países têm usado os impostos sobre a propriedade para recolher dinheiro dos ricos. Uma vez que a grande maioria da população era pobre, os governos conseguiram exigir dinheiro aos proprietários de terras mais ricos com base na produtividade das suas terras.
Tem uma grande colheita? O cobrador de impostos local ficaria feliz com a sua parte da acção. E como os avaliadores e cobradores de impostos eram um só, os proprietários de terras tinham pouca escolha senão entregar parte da sua bem merecida recompensa às autoridades fiscais.
No antigo Egipto, por exemplo, os impostos eram cobrados contra a produção de grãos de uma terra, bem como contra a produção de gado e petróleo. Embora muito poucos membros da população fossem alfabetizados, alguns dos que o eram, aceitaram empregos como escribas e conceberam um dos primeiros truques conhecidos pelo governo: manter registos de quem era proprietário de que propriedade com o objectivo expresso de a tributar.
Em troca de escribas que serviam como assistentes na cobrança de impostos, os seus esforços eram muitas vezes recompensados ao serem autorizados a viver sempre que o rei ou o faraó morria. Os seus esforços eram tão valorizados que eram os únicos membros da corte real não enterrados com o faraó. Era o quanto o governo queria roubar dinheiro aos proprietários de propriedades.
Hoje, claro, a situação é muito semelhante; apenas com métodos “mais sofisticados”.
Países sem impostos sobre propriedades
O QUE É UM IMPOSTO DE PROPRIEDADE?
Os impostos de propriedade são uma realidade de vida para quase todos os proprietários de propriedades no mundo.
Como a Investopedia o define – Um imposto sobre bens imobiliários avaliado pelo governo local. O imposto é geralmente baseado no valor da propriedade (incluindo a terra) que se possui.
No Land of the Free, alguns proprietários pagam anualmente cinco dígitos para viverem em casas modestas em lugares como Nova Iorque e Califórnia do Sul.
Heck, as pessoas em Nova Iorque estão a pagar dezenas de milhares de dólares todos os anos apenas para viverem nas suas próprias casas. Se os preços imobiliários insanos e o custo de vida não fossem suficientes, o governo entra para tirar mais do seu dinheiro simplesmente de possuir propriedade.
Vindo tão longe como o antigo Egipto, estes dízimos obrigatórios para o governo são a prova de que você não PROPRIEDADE da sua casa ou terra. Pelo contrário, está em dívida para com o governo pela utilização dessa terra e, consequentemente, tem de pagar.
ÀÀÀ semelhança de muitos serviços do sector privado, não pode simplesmente comprar uma “associação vitalícia” para múltiplos anuais e chamar-lhe um dia. Deve pagar os impostos sobre a propriedade na data devida todos os anos – e nem um momento demasiado cedo.
Aquele é o compromisso do governo de manter o poder que um proprietário de negócios e amigo meu foi proibido de pagar os impostos sobre a propriedade dos terrenos das suas empresas, mesmo com um dia de antecedência.
Se possui propriedades no mundo ocidental, não só tomou uma posição longa sobre a moeda em declínio do seu governo, como também se inscreveu para uma vida inteira de servidão indentada.
Para todos os esforços do seu governo para promover a propriedade imobiliária sobre o arrendamento, a realidade é que os proprietários de propriedades são os maiores arrendatários de todos. Contudo, a internacionalização diz-nos que podemos “ir onde nos tratam melhor” quando se trata de quase tudo. O mesmo é verdade quando se trata de possuir uma propriedade.
Vocês devem saber que eu desencorajo activamente as pessoas de comprar bens imóveis nos Estados Unidos. Para além de todas as outras razões, os impostos elevados sobre a propriedade são uma das preocupações que contribuem.
Certo, poderia ir de um estado falido para outro, mas isso não é melhor do que apanhar uma faca a cair. Quando o Dakota do Norte – alegadamente um dos estados mais livres dos EUA – votou esmagadoramente NÃO a abolir o imposto predial do estado há alguns anos atrás, aprendeu tudo o que precisava de saber sobre as opiniões dos americanos em matéria de impostos predial.
Vinte e seis por cento deles votaram “não”, na verdade, mesmo quando os cofres do estado estão a transbordar com as receitas da actividade petrolífera que aí se verificam.
A procura de estados sem imposto predial é uma reacção comum a muitos americanos e outros, quando a reacção inteligente seria pensar mais em termos de países sem imposto predial. É por isso que possuir bens imobiliários em jurisdições de portos seguros de crescimento mais rápido não só oferece melhor rendimento e potencial de valorização, mas também o potencial para impostos sobre a propriedade significativamente mais baixos… ou mesmo nenhum.
Não só os bens imobiliários estrangeiros pertencem em seu próprio nome, um bem não exportável para os EUA, como também oferece muitos outros benefícios, desde que possa continuar a transportar custos baixos.
LISTA DE PAÍSES SEM IMPOSTOS SOBRE PROPRIEDADE
Sim, na verdade, existem países sem impostos sobre a propriedade. Se dissesse isso a um político americano, eles poderiam dizer-lhe que se isso acontecesse aqui, as escolas fechariam todas e as pessoas não conseguiriam obter uma educação.
Para eles, os $28.000 por ano em Washington, DC ou $21.000 por ano em Nova Iorque não são suficientes para oferecer educação. Este é o cerne da propriedade imobiliária num país que lhe cobra por o fazer: O dinheiro que lhe é retirado nunca é suficiente.
Além disso, uma vez que sabem que podem depender do seu dinheiro através dos impostos imobiliários, os políticos têm frequentemente menos incentivos para encontrar formas mais razoáveis de pagar escolas, estradas, e outras obras públicas.
Muitos países – especificamente aqueles que estão empenhados em expandir a sua economia e ganhar mais atenção no palco internacional – estão a aperceber-se que, para crescerem, precisam de criar um ambiente que seja atractivo para investidores e proprietários de propriedades.
E no Nomad Capitalist, estamos todos a procurar o melhor.
Então, aqui está uma lista de países sem impostos sobre a propriedade onde pode realmente possuir a sua casa.
EUROPE
Embora muitos países europeus sejam conhecidos pelos seus elevados impostos, alguns deles adoptaram uma abordagem diferente e não cobram um imposto sobre a propriedade.
MONACO
p> Este pequeno país europeu está a ganhar popularidade entre os empresários nómadas com a sua política fiscal e vistas de cortar a respiração. O mais pequeno micro-Estado não-teocrático da Europa, Mónaco, não tem impostos sobre a propriedade. No entanto, tal como o vizinho Liechtenstein, esteja pronto a pagar. A costa brilhante do Mónaco e as casas luxuosas são um objectivo importante de muitos empresários de alto rendimento, e evitar impostos sobre a propriedade ajuda a tornar a propriedade imobiliária aqui ainda mais atractiva.
Se desejar alugar a sua propriedade no Mónaco, existe um imposto de 1%, embora seja pago pelo inquilino. Globalmente, o Mónaco mantém o seu importante lugar entre a lista de países sem impostos – o que o torna um local de jogo favorito para os ricos.
Se estiver interessado em saber mais sobre a residência e cidadania do Mónaco, publicámos um guia com todos os detalhes.
MALTA
Malta é um arquipélago no Mediterrâneo central entre a Sicília e a costa norte-africana. Com as suas praias, clima, comunidade expatriada e ambiente empresarial, é uma base muito apelativa para a comunidade nómada.
Malta, situada ao largo da costa de Itália, é um local de realojamento muito popular para expatriados em todo o mundo. Chegou mesmo ao top 10 no nosso Nomad Quality of Life Index de 2017.
Discutimos recentemente no Nomad Capitalist o Programa Global de Residentes de Malta, concebido pelo governo maltês para reforçar o mercado imobiliário neste país insular em ascensão e num Estado membro da UE. Malta oferece os benefícios de um estilo de vida europeu ao mesmo tempo que oferece poderosos incentivos aos proprietários e investidores imobiliários, incluindo o imposto predial inexistente. Malta avalia, no entanto, uma taxa de selo em vez do imposto predial. Malta está a ganhar a atenção de muitos empresários que vêem a residência na UE e o potencial de cidadania económica como uma parte fundamental do seu plano de internacionalização.
GEORGIA
Graças às suas políticas económicas livres e impostos baixos, a Geórgia é um dos países mais favoráveis aos negócios no mundo.
Eu possuo um número de propriedades na Geórgia, e não paguei um cêntimo em impostos sobre nenhuma delas. De facto, a maioria das pessoas que conheço que possuem propriedades na Geórgia também não pagam impostos sobre propriedades.
No entanto, há aqui um aviso – se fizer mais de 40.000 lari (cerca de $15.000) por ano através do rendimento de origem georgiana, então terá de pagar um pequeno imposto anual sobre propriedades de 0,1%. Por exemplo, o rendimento do meu advogado excede esse limite, pelo que tem de pagar cerca de $150 por ano sobre o seu apartamento de $100.000.
Se não tiver qualquer rendimento de origem georgiana, por outro lado, então não pagará qualquer imposto predial, e como benefício adicional, a Geórgia também não cobra qualquer tipo de imposto de transferência ou imposto de selo.
OCEANIA
Fora da Europa, existem alguns países interessantes sem imposto predial. Não surpreendentemente, vários destes são nações insulares tropicais que seriam de interesse para os estrangeiros que escapassem à rotina diária.
FIJI
Fiji não cobra imposto predial sobre terras de propriedade livre. Menos de dez por cento de todas as Fiji são terras de propriedade livre, grande parte delas reservadas pelos britânicos para seduzir os agricultores a vir e criar bens agrícolas há anos atrás, mas alguns sugerem que a propriedade imobiliária das Fiji é um dos melhores investimentos na região. Um dos meus amigos VC adora o lugar.
A propriedade de terras nas Fiji é uma forma relativamente simples de obter residência permanente nas Fiji. Fiji também tem um sistema de impostos territoriais que permite aos residentes não pagar nenhum imposto sobre os rendimentos obtidos fora das Fiji, como por exemplo através de uma empresa offshore. Fiji é um investimento imobiliário favorito por muitos, uma vez que apresenta taxas competitivas em relação ao Pacífico e é um importante destino turístico.
ILHAS Cook
p>Ilhas Cook, uma alternativa offshore a um trust do Wyoming e um dos países sem impostos sobre propriedades. Além de não haver impostos sobre a riqueza ou impostos sobre ganhos de capital, as Ilhas Cook no Pacífico Sul não avaliam os impostos sobre propriedades. Esta cadeia de ilhas, em livre associação com a Nova Zelândia, ganhou recentemente atenção pelos seus trusts de protecção de bens e políticas favoráveis de não-propaganda de impostos. No entanto, a terra não pode ser facilmente propriedade de estrangeiros em forma de propriedade livre e, em vez disso, o governo exige arrendamentos para os não-Cook Islanders que não podem ser arrendados por um período máximo de 60 anos. Esta cadeia de ilhas semi-soberanas pode tornar-se mais importante para os bens imobiliários mas, por agora, pode apresentar alguns desafios para os investidores estrangeiros, apesar do seu atractivo paradisíaco no Pacífico.
REGIÃO CARIBEANA
Como na Oceânia, várias nações insulares nas Caraíbas também renunciaram aos impostos sobre propriedades.
ILHAS CAYMAN
As Ilhas Caimão têm um dos maiores e mais sofisticados sectores offshore, graças a ser um país sem imposto sobre o rendimento e sem impostos sobre a propriedade.
As Ilhas Caimão fazem mais uma vez a lista como um nome de longa data no mundo offshore: Sem impostos sobre a propriedade, sem impostos sobre o rendimento pessoal, sem impostos sobre ganhos de capital, sem impostos sobre as sociedades, sem impostos sobre os salários e sem impostos retidos na fonte sobre entidades nacionais de entidades estrangeiras. Por outras palavras, as Ilhas Caimão são muito amigáveis para os investidores nómadas que querem obter uma parte deste mercado imobiliário das Caraíbas.
Os preços de propriedade parecem estar a subir especialmente ao longo das principais áreas da Seven Mile Beach, à luz dos recentes desenvolvimentos de luxo e do aumento da procura. As ilhas estão entre as mais desenvolvidas das Caraíbas e contam com excelentes praias e boas infra-estruturas comerciais, embora o custo de vida possa ser mais elevado nesta região.
DOMINICA
Dominica ganhou popularidade entre os expatriados para o seu programa CBI, mas está também na nossa lista de países sem impostos sobre a propriedade.
Dominica não tem impostos sobre a propriedade e é um dos principais concorrentes no segundo mundo da cidadania, oferecendo uma das cidadanias mais rentáveis através de programas de investimento.
Esta ilha caribenha é conhecida como a “ilha da natureza” e é de língua inglesa, tendo obtido a independência do Reino Unido em 1978. Uma coisa a notar é que são cobrados impostos municipais sobre propriedades nas áreas urbanas de Roseau e Canefield, mas de outra forma, não existem impostos tradicionais sobre propriedades associados à maioria das nações.
TURKS & CAICOS
Não há imposto imobiliário nos turcos & Caicos, mas existe um imposto anual de selo que é progressivo.
Os Turcos & Caicos, um Território Britânico Ultramarino, está também na nossa lista de 18 países isentos de impostos onde se pode obter uma segunda residência e vale geralmente a pena para os nossos leitores olharem não só do ponto de vista do incentivo financeiro mas também pelo excelente estilo de vida e qualidade de destino (especialmente praias!) que oferece.
O mercado imobiliário de luxo está geralmente em expansão aqui e muitos dos nossos leitores podem estar interessados no que a propriedade aqui poderia oferecer para diversificar as suas escolhas de residência ou investimento.
ASIA & THE MIDDLE EAST
Na Ásia e no Médio Oriente, verá que certos mercados em ascensão e países ricos em petróleo com baixas taxas de impostos tendem a renunciar ao imposto imobiliário.
SRI LANKA
Após anos de ser negligenciado, O Sri Lanka está a tornar-se um destino popular e é fácil perceber porquê, não só pelas suas praias azuis e clima, mas também pelo seu ambiente amigo dos impostos.
Sri Lanka não tem impostos sobre propriedades e o rendimento de rendas auferido por não-residentes é tributado a 20%.
Esta nação, localizada abaixo da Índia no Oceano Índico, é cada vez mais interessante para muitos empresários e nómadas devido à sua crescente indústria turística e ao seu potencial para políticas mais pró-empresariais.
A economia tem tido taxas de crescimento constantes nos últimos anos e é o lar de grandes indústrias, tais como metais preciosos, agricultura, TI e têxteis. O imposto sobre ganhos de capital foi abolido no Sri Lanka há mais de uma década e os rendimentos de aluguer são tributados a uma taxa fixa.
EMIRADOS ÁRABES UNIDOS
p>Dubai- um lugar exótico onde se pode realmente possuir uma casa. O Médio Oriente está também a tornar-se conhecido como uma região de imposto zero, com muitos países sem impostos sobre o rendimento. Dubai, o número 2 na nossa Lista de Índice QOL para 2017 é um lugar onde pode ter uma base de residência e uma casa real.
Dubai é um “país” sem impostos sobre propriedades, embora também avalie uma taxa única aquando da compra da propriedade.
Os EAU albergam alguns dos projectos imobiliários mais inovadores e impressionantes (o edifício mais alto do mundo, o maior centro comercial, etc.) e é também indiscutivelmente a parte mais acolhedora do Médio Oriente para o investimento internacional e incentivos isentos de impostos.
GULF COUNTRIES: BAHRAIN, KUWAIT, OMAN, AND SAUDI ARABIA
p>Outros países do Médio Oriente como Bahrain, Kuwait, Omã, e Arábia Saudita estão todos isentos de impostos sobre propriedades, também. Embora muitos ocidentais possam não estar a prestar tanta atenção às oportunidades nesta região, os códigos fiscais extremamente favoráveis ao capitalismo (e em alguns casos inexistentes) no que respeita à propriedade são apelativos.
A região pode criar desafios para alguns estrangeiros no que respeita a permissões ou ajustamentos culturais no caso da propriedade residencial. O Kuwait, por exemplo, não permite a propriedade estrangeira excepto por outros países do CCG, e a Arábia Saudita restringe a propriedade de não-muçulmanos nas cidades sagradas de Medina e Meca. Independentemente disso, nenhum imposto sobre a propriedade é um enorme benefício para aqueles que procuram reduzir a sua carga governamental.
THE CATCH: STAMP TAXES
Antes de embarcar num avião e contratar um agente imobiliário para comprar uma casa num país sem imposto predial, deve considerar outro imposto que os governos cobram frequentemente sobre a compra de propriedades – o imposto de selo.
alguns governos cobram um imposto de selo – que também é conhecido como imposto de transferência de propriedade imobiliária – sobre todas as compras de propriedades. Essencialmente, quando se compra a propriedade, paga-se uma percentagem do preço de compra ao governo como imposto de selo sobre a transmissão de propriedade.
Por vezes, este imposto sobre a transmissão de propriedade não é a pior coisa do mundo. Quando comprei o meu apartamento na Malásia, por exemplo, paguei um imposto de selo de cerca de 3% do valor da minha compra. Embora isso tenha aumentado a etiqueta do preço inicial do meu apartamento, valeu bem a pena pagar apenas cerca de 400 dólares em impostos sobre propriedades por ano.
Em outros países, pode ser uma história diferente. Quando olhei para a compra de propriedades em Barcelona, reparei que os bens imobiliários lá eram surpreendentemente baratos. No entanto, à medida que me aprofundava no mercado, percebi que a razão pela qual a propriedade era tão barata era porque os compradores tinham de pagar mais 8-10% em impostos de selo – para além dos impostos sobre a propriedade – ao governo espanhol.
Dos quinze países mencionados neste artigo, os onze seguintes cobram um imposto de selo sobre todas as compras de propriedade:
- Monaco – 4,5-7,5%
- Malta – 5%
- Fiji – 3% para cidadãos; 10% para não-cidadãos
- Ilhas Caimão – 7.5%
- Seicheles – 5%
- Sri Lanka – 3-4%
- UAE – 4%
- Bahrain – 2%
- Oman – 3%
Li>Dominica – 4%Li>Turks & Caicos – 0-10%
Como se pode ver, alguns destes impostos de selo são bastante apressados enquanto outros podem ser bastante substanciais, pelo que terá de ter em conta esta questão quando decidir fazer uma compra imobiliária em qualquer um destes países.
No entanto, dado que o imposto de selo é um pagamento único, pode ser um negócio melhor do que pagar um imposto imobiliário anual.
CONCLUSÃO
Há relativamente poucos países que realmente não têm imposto imobiliário. Muitos têm meramente permitido aos proprietários de propriedades pagar uma quantia antecipada sob a forma de um imposto de selo ou outra taxa que elimina a necessidade de tributação sem fim.
Dando a escolha entre dois males, prefiro pagar uma taxa antecipada e poder limitar os meus custos no futuro. Também tenho de me interrogar se a presença de um imposto de selo significativo diminui ligeiramente os preços, uma vez que os compradores devem ter mais dinheiro líquido adiantado.
Suspeito que muitos ocidentais, habituados a baixar 1,2% na compra de imóveis, escarneceriam da ideia de investir no estrangeiro por esse motivo. Se estiver a comprar propriedade para seu próprio gozo ou para rendimento, imagino que possa haver algum pequeno benefício de tais impostos antecipados.
Pelo menos em países sem impostos sobre propriedades numa base anual, pode realmente manter mais do seu próprio dinheiro no bolso a cada ano. Isso é algo que a maioria dos governos não quer que faça.
Se estiver interessado em oportunidades imobiliárias de alto rendimento e elevada apreciação, pode solicitar ajuda para que possamos determinar as suas melhores opções como parte de um plano offshore personalizado e completamente legal.
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