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Texas é um dos únicos sete estados que não tem imposto sobre o rendimento pessoal. A maioria dos impostos no Texas são impostos sobre vendas, e impostos sobre empresas e indústrias específicas. O estado tem um imposto predial, mas este é cobrado pelas cidades, condados e distritos escolares, não pelo próprio estado, e a receita só pode ser utilizada para as necessidades locais.

Texas é bastante favorável aos impostos de uma forma geral. De acordo com a World Population Review, a sua carga fiscal global estadual e local ocupa o 33º lugar entre todos os estados a partir de 2020. A carga fiscal aqui chega a apenas 8,18%. Compare isso com Nova Iorque, que ficou em primeiro lugar, com 12,97%.

A Fundação Fiscal classifica o estado ainda melhor de acordo com os seus próprios critérios. Atribui ao Texas uma carga fiscal de apenas 7,6%, classificando-o em 46º lugar entre todos os estados.

O Texas Franchise Tax

Texas não tem imposto sobre o rendimento individual a partir de 2020, mas cobra uma taxa de franquia de 0,475% a alguns grossistas e retalhistas. A taxa aumenta para 0,95% para outras empresas não isentas. Também chamado “imposto sobre privilégios”, este tipo de imposto sobre rendimentos baseia-se nas receitas totais das empresas que excedam $1,18 milhões.

Os relatórios do imposto sobre franquias são devidos anualmente no dia 15 de Maio, ou no dia útil seguinte, quando esta data cai num fim-de-semana ou num feriado. Os juros sobre dívidas de franquias vencidas começam a acumular-se 61 dias após a data de vencimento, e podem aplicar-se penalidades até 10% após 30 dias.

“Death Taxes” no Texas

Inheritance and estate taxes are often grouped under the label “death taxes”. O Texas revogou o seu imposto sucessório em 15 de Setembro de 2015. Também não há imposto sobre heranças no Texas, embora as propriedades avaliadas em mais de $11,7 milhões possam ser tributadas a nível federal a partir de 2020.

Impostos sobre heranças no Texas

Impostos sobre propriedades são baseados no valor de mercado actual avaliado dos bens imóveis e bens pessoais tangíveis produzidos a partir de rendimentos. “Rendimento” é a palavra-chave quando se trata de bens pessoais. O seu veículo pode ser considerado um bem pessoal tangível, mas não está sujeito a imposto desde que nunca o utilize para ganhar a vida. Conduzi-lo de um lado para o outro para o seu local de trabalho não faz mal.

Como para bens imóveis, as avaliações são realizadas pelos distritos do condado. O avaliador irá comparar a sua casa com outras casas semelhantes que tenham sido vendidas recentemente na área e determinar o seu valor a partir daí. O valor avaliado do seu imóvel é então multiplicado pela taxa de imposto local para determinar a sua factura fiscal.

Estas taxas são estabelecidas pelos condados e distritos escolares. Baseiam-se em orçamentos anuais e em quanta receita os distritos precisam para cobrir os seus custos.

Proprietários de propriedades agrícolas ou florestais podem requerer avaliações especiais baseadas no valor das culturas, gado e madeira produzida pela terra. Isto pode resultar em avaliações mais baixas e impostos mais baixos.

Isenções de impostos sobre propriedades no Texas

Isenções de impostos sobre propriedades reduzem o valor avaliado dos seus bens imobiliários, e isto pode, por sua vez, reduzir a sua factura fiscal. Por exemplo, uma taxa de imposto de 1,8% aplicada a um valor avaliado de $200.000 resulta em mais de 1,8% de um valor avaliado de $175.000 – é uma diferença de $450,

As seguintes isenções estão disponíveis no Texas:

• A isenção de propriedade imobiliária: Pode beneficiar de uma redução de $25.000 no valor avaliado da sua casa se for o seu local de residência principal a partir de 1 de Janeiro do ano fiscal. O Código do Estado do Texas permite aos distritos escolares a opção de oferecer uma isenção separada de até 20% do valor avaliado que não pode ser inferior a $5.000,
• Isenções para idosos e deficientes: Os proprietários que tenham 65 anos ou mais, ou aqueles que sejam deficientes, podem beneficiar de uma isenção adicional de $10.000 para impostos distritais escolares e uma isenção para outros impostos locais sobre propriedades que não podem ser inferiores a $3.000. O distrito escolar não pode tributar mais do que aquilo que os proprietários pagaram no primeiro ano em que se qualificaram, pelo que o imposto é efectivamente congelado. Viúvas ou viúvos com 55 anos ou mais cujo cônjuge falecido se qualificou para a isenção de 65 anos ou mais, podem continuar a receber a isenção eles próprios, se se aplicarem.

Exempção para veteranos deficientes: Os veteranos das Forças Armadas dos EUA que tenham sido incapacitados em resultado do seu serviço podem ser elegíveis para uma isenção muito generosa para os veteranos incapacitados. Esta isenção é igual a 100% do valor avaliado da sua residência primária.

Impostos sobre vendas no Texas

O imposto sobre vendas a nível estadual do Texas é de 6,25%. As localidades podem acrescentar os seus próprios impostos sobre vendas, no entanto, o que pode elevar a taxa até 8,25% em algumas áreas. Alimentos não preparados, medicamentos prescritos e medicamentos de venda livre estão isentos.

As empresas que tenham sofrido consequências económicas da COVID-19 podem ser elegíveis para um acordo de pagamento a curto prazo dos impostos sobre vendas que devem ao Estado. O Controlador do Texas indica que deve apresentar a sua declaração de impostos sobre vendas até à data devida, pagar o máximo que puder nessa altura, depois contactar a Linha Directa da Aplicação da Lei do Texas através do número 800-252-8880 para saber que assistência lhe poderá estar disponível.

O estado oferece “feriados” de impostos sobre vendas todos os anos. Certas compras estão isentas de imposto sobre vendas nestas ocasiões, se gastar mais de um montante qualificado em dólares. Os feriados têm geralmente lugar em Abril, Maio e Agosto, e as datas de Agosto isentam frequentemente convenientemente vestuário, mochilas, e material escolar.

Outros impostos do estado do Texas

O imposto estatal sobre o gás foi fixado em 20 cêntimos por galão de gasóleo e combustíveis sem chumbo desde 1991. Isto funciona a menos de $10 por mês para o condutor médio.

Texas taxa os cigarros a $1,41 por maço, e uma estadia num hotel custar-lhe-á 6% do custo do quarto.

Costumava ser que se tivesse de apostar 2% se estivesse a pensar comprar fogo-de-artifício, mas esta lei foi revogada em vigor em Setembro. 1, 2015.