Se está a planear colocar uma criança ou outro ente querido através da faculdade e vive na Carolina do Norte, deve conhecer o plano de poupança universitária do estado 529. Os investimentos nesta conta crescem livres de impostos federais e estaduais, e todos os levantamentos utilizados para despesas de ensino superior qualificado estão isentos de impostos federais e estaduais sobre o rendimento. Contudo, as contribuições feitas para o plano não são dedutíveis do seu rendimento para fins de impostos estaduais.
Por este plano, os membros da família e até mesmo os amigos podem contribuir para o fundo da faculdade de uma criança. Desde 1 de Janeiro de 2018, 529 contas podem também ser utilizadas para despesas de uma escola primária ou secundária. O dinheiro do plano da faculdade deve ser utilizado para despesas qualificadas tais como propinas e propinas, quarto e alimentação (com certas limitações), livros, material, e qualquer equipamento necessário para a inscrição ou frequência. O montante máximo que pode ser poupado para um único beneficiário é $400.000,
Investindo no Plano
O Plano NC 529, tal como outros planos estaduais, tem o nome da secção numerada do código da Receita Federal que autorizou os estados a criá-los. Os participantes no plano da Carolina do Norte têm três opções de investimento:
- Uma conta de depósito com seguro federal fornecido pela União de Crédito dos Empregados Estaduais
- Opções de Investimento Baseadas na Idade
- Opções de Investimento Baseadas na Idade
As contribuições e juros ganhos na conta de depósito são garantidos pela união de crédito e segurados pela Administração Nacional da União de Crédito.
As duas últimas opções consistem em fundos de índice e outros fundos geridos pelo Vanguard Group Inc. Existem três opções baseadas na idade que também são ponderadas entre as escolhas de investimento baseadas no nível de risco desejado pelos investidores: agressivo, moderado, ou conservador. Quando uma criança envelhece, o saldo dos investimentos entre fundos de acções, fundos de obrigações, e reservas de curto prazo são automaticamente alterados no aniversário ou próximo do aniversário do beneficiário. Em geral, quanto mais jovem for o beneficiário, maior é a percentagem de acções na mistura de investimento, e quanto menor for o nível de risco, menor é a percentagem de acções. Todas as três opções baseadas na idade acabam com a maioria ou todo o dinheiro investido em obrigações ou reservas de curto prazo.
As opções de investimento individuais não são reequilibradas de acordo com a idade do beneficiário. Há nove opções de carteiras à escolha, cinco das quais consistem em fundos múltiplos. As cinco carteiras de fundos múltiplos diferem em termos de risco: desde um crescimento agressivo até um enfoque na geração de rendimentos. As quatro carteiras de fundo único procuram igualar o retorno de um índice de acções ou obrigações ou acumular juros.
Taxas e Despesas
A conta de depósito está sujeita a uma taxa administrativa anual de 0,25% do montante investido. As opções Vanguard estão sujeitas a taxas administrativas anuais e despesas de investimento num total de 0,31%-0,39% do montante investido. Os retornos não são garantidos, e os investimentos feitos nos planos Vanguard poderiam perder dinheiro.
529 Plano Vs. Outras Contas Poupança
Residentes da Carolina do Norte deveriam investigar se seria mais benéfico investir noutro tipo de conta para despesas universitárias, tais como uma Conta Poupança Educação Coverdell ou uma conta de custódia Uniforme para Menores ou Presentes Uniformes para Menores. Consulte um consultor financeiro ou um profissional similar sobre qual plano é susceptível de lhe dar o maior benefício.
Isenção de Imposto sobre Presentes
Residentes da Carolina do Norte podem contribuir com $75.000 num ano ($150.000 para um casal casado a apresentar conjuntamente) por beneficiário sem incorrer num imposto federal sobre presentes. No entanto, o doador ou doadores não podem fazer quaisquer donativos adicionais a esse beneficiário durante cinco anos. Alternativamente, um doador solteiro pode doar 15.000 dólares por ano todos os anos – e um casal casado pode contribuir até 30.000 dólares – sem incorrer no imposto sobre donativos.
Retiradas não qualificadas
Todos os levantamentos de planos que sejam utilizados para algo que não despesas de educação qualificadas estão sujeitos a impostos federais e estaduais, bem como a uma penalidade fiscal federal de 10%.
O Saldo não fornece impostos, investimentos, ou serviços e conselhos financeiros. A informação está a ser apresentada sem consideração dos objectivos de investimento, tolerância ao risco, ou circunstâncias financeiras de qualquer investidor específico e pode não ser adequada para todos os investidores. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. O investimento envolve risco, incluindo a possível perda de capital.
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