In genere è una buona idea aiutare i vostri figli a iniziare il percorso verso l’indipendenza finanziaria all’inizio della loro vita, ma una persona minorenne non può aprire un conto di intermediazione per conto proprio.
È possibile per una persona minorenne avere un conto di intermediazione con il proprio nome collegato ad esso, tuttavia, se un genitore o tutore è coinvolto nel conto. Ci sono alcuni modi diversi in cui questo può accadere.
Amici e familiari possono contribuire fino a 15.000 dollari per bambino ogni anno senza conseguenze in termini di imposta sulle donazioni (30.000 dollari per coppie sposate) al conto UGMA/UTMA di un bambino.
Aprire un conto del tutore
Un genitore o tutore di un bambino minorenne può aprire quello che viene chiamato un conto del tutore per il bambino. Essenzialmente, questo è un conto a nome del genitore, con titolo legale per i beni nel conto, così come tutte le plusvalenze e le passività fiscali prodotte dal conto appartenenti al genitore. In questa situazione, il genitore ha la proprietà totale e il controllo del conto di intermediazione e ha attaccato il nome del bambino al conto senza alcuna posizione giuridica.
Punti chiave
- Un conto di deposito permette agli adulti di aprire un conto per un minore con molte opzioni per investire i fondi.
- I conti di deposito possono essere aperti presso molte istituzioni finanziarie – banche, società di brokeraggio e cooperative di credito, per esempio.
- Non è possibile aprire un conto IRA a nome di un bambino, tuttavia, un bambino può aprire il proprio quando inizia a guadagnare reddito imponibile.
- Le famiglie possono aprire un conto di deposito per risparmiare per il college attraverso molte istituzioni finanziarie, alcune delle quali non offrono nemmeno un saldo minimo per aprire.
Aprire un conto di deposito
Un altro modo in cui un bambino può avere un conto di intermediazione a suo nome è attraverso quello che viene chiamato un conto di deposito. In questo tipo di conto, il bambino possiede i beni contenuti nel conto, ma il genitore ha il controllo delle decisioni di investimento e di qualsiasi prelievo che potrebbe essere fatto.
Tuttavia, è importante notare che con questo tipo di conto, i prelievi o le imposte sulle plusvalenze sono tassati a nome del bambino, non del genitore. Naturalmente, questo può essere un vantaggio rispetto al conto del tutore (in cui le tasse ricadono sotto il nome del genitore, alla sua aliquota fiscale marginale), dato che i bambini spesso pagano poche o nessuna tassa a causa dei loro redditi annuali tipicamente bassi.
I saldi minimi del conto custodiale e i tassi di interesse variano a seconda della società. Chiunque può contribuire al conto di deposito. Una volta che il minore raggiunge l’età adulta, la proprietà del conto passa dal depositario al minore. Tuttavia, una volta che il minore raggiunge l’età adulta, il minore può decidere quando e come utilizzare il denaro.
Aprire un conto IRA
Se un bambino ha già guadagnato un reddito annuale e ha precedentemente presentato le tasse, allora sarebbe idoneo ad aprire un conto IRA con l’aiuto dei genitori. Ma questo è solo nei casi in cui un bambino ha dichiarato di aver guadagnato un reddito per almeno un anno, poiché i conti IRA richiedono che il proprietario del conto abbia guadagnato un reddito.
Esempio di un conto di deposito
Ci sono due tipi di conti di deposito: i conti Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) e Uniform Gift to Minors Act (UGMA).Questi sono simili, ma la differenza tra loro è nel tipo di beni che si possono contribuire a loro.
Un conto UGMA può includere contanti, azioni, fondi comuni o polizze assicurative. Un conto UTMA è più flessibile e può includere qualsiasi tipo di bene, incluse opere d’arte, beni immobili, o anche proprietà intellettuale come i diritti d’autore di un libro.
La linea di fondo
Tutti gli stati dell’unione permettono conti UGMA, ma, curiosamente, il South Carolina non permette conti UTMA. Questi due tipi di conti di custodia sono creati a nome di un bambino con il tutore o genitore che agisce come custode. I limiti di età per accedere ai conti sono su base statale per un UTMA, ma sono in genere ovunque da 18 a 24 anni di età. I minorenni non sono in grado di aprire i propri conti di intermediazione, ma la famiglia e gli amici possono aiutarli a creare conti di deposito o di tutela, e quando un bambino inizia a guadagnare (per almeno un anno), lui o lei può aprire un IRA.