Por lo general, es una buena idea ayudar a sus hijos a iniciar el camino hacia la independencia financiera en una etapa temprana de sus vidas, pero una persona menor de edad no puede abrir una cuenta de corretaje por su cuenta.
Sin embargo, es posible que una persona menor de edad tenga una cuenta de corretaje con su propio nombre, si un padre o tutor está involucrado en la cuenta. Esto puede ocurrir de varias maneras.
Abrir una cuenta de tutor
Un padre o tutor de un niño menor de edad puede abrir lo que se llama una cuenta de tutor para el niño. Esencialmente, se trata de una cuenta a nombre del padre, con la titularidad legal de los activos de la cuenta, así como todas las ganancias de capital y las obligaciones fiscales producidas por la cuenta que pertenecen al padre. En esta situación, el padre tiene la propiedad total y el control de la cuenta de corretaje y adjuntó el nombre del niño a la cuenta sin ninguna posición legal que viene con él.
Los puntos clave
- Una cuenta de custodia permite a los adultos abrir una cuenta para un menor con muchas opciones para invertir los fondos.
- Las cuentas de custodia pueden abrirse en muchas instituciones financieras: bancos, casas de corretaje de inversiones y cooperativas de crédito, por ejemplo.
- No se puede abrir una cuenta IRA a nombre de un niño, sin embargo, un niño puede abrir la suya propia cuando empiece a obtener ingresos imponibles.
- Las familias pueden abrir una cuenta de custodia para ahorrar para la universidad a través de muchas instituciones financieras, algunas de las cuales incluso no ofrecen un saldo mínimo para abrirla.
Otra forma en que un niño puede tener una cuenta de corretaje a su nombre es a través de lo que se llama una cuenta de custodia. En este tipo de cuenta, el niño es dueño de los activos contenidos en la cuenta, pero el padre tiene el control de las decisiones de inversión y de los retiros que se puedan hacer.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que con este tipo de cuenta, los retiros o las obligaciones de impuestos sobre las ganancias de capital se gravan a nombre del niño, no del padre. Por supuesto, esto puede ser una ventaja con respecto a la cuenta de custodia (en la que los impuestos recaen en el nombre del padre, a su tipo impositivo marginal), ya que los niños suelen pagar pocos o ningún impuesto debido a sus ingresos anuales típicamente bajos.
Los saldos mínimos de las cuentas de custodia y los tipos de interés varían según la empresa. Cualquier persona puede contribuir a la cuenta de custodia. Una vez que el menor alcanza la mayoría de edad, la propiedad de la cuenta se transfiere del custodio al menor. Sin embargo, una vez que el menor alcanza la mayoría de edad, el menor puede decidir cuándo y cómo utilizar el dinero.
Abrir una cuenta IRA
Si un niño ya ha estado ganando un ingreso anual y ha declarado previamente sus impuestos, entonces sería elegible para abrir una cuenta IRA con la ayuda de sus padres. Pero esto es sólo en los casos en los que un niño ha declarado ingresos ganados durante al menos un año ya, ya que las cuentas IRA requieren que el propietario de la cuenta ha ganado ingresos.
Ejemplo de una cuenta de custodia
Hay dos tipos de cuentas de custodia: la Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA) y las cuentas de la Ley de Donaciones Uniformes a Menores (UGMA).Son similares, pero la diferencia entre ellas radica en el tipo de activos que uno puede aportar a ellas.
Una cuenta UGMA puede incluir dinero en efectivo, acciones, fondos de inversión o pólizas de seguro. Una cuenta UTMA es más flexible y puede incluir cualquier tipo de activo, incluyendo obras de arte, bienes inmuebles, o incluso la propiedad intelectual, como los derechos de autor de un libro.
El resultado final
Todos los estados de la Unión permiten las cuentas UGMA, pero, curiosamente, Carolina del Sur no permite las cuentas UTMA. Estos dos tipos de cuentas de custodia se crean a nombre de un niño con el tutor o padre que actúa como custodio. Los límites de edad para acceder a las cuentas dependen de cada estado para una UTMA, pero suelen oscilar entre los 18 y los 24 años. Los menores de edad no pueden abrir sus propias cuentas de corretaje, pero sus familiares y amigos pueden ayudarles a crear cuentas de custodia o de tutor, y cuando el menor empiece a obtener ingresos (durante al menos un año), podrá abrir una cuenta IRA.