Si usted es un trabajador autónomo, la presentación de sus impuestos puede ser un elemento más complicado en su lista de tareas que para los trabajadores que son empleados.
No sólo es esencial que usted pague sus impuestos de autoempleo a tiempo cada año, sino que también tiene que hacer un poco de trabajo de campo. Este trabajo le asegurará que está:
- Pagando la cantidad correcta de impuestos
- Pagando en el momento correcto
- Reclamando las deducciones adecuadas para no pagar de más
¿Qué es el impuesto de autónomos?
El impuesto sobre el trabajo autónomo se calcula en el formulario 1040 Anexo SE, y supone un importante 15,3% del beneficio neto de tu negocio. Representa los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare que, de otro modo, compartiría con su empleador, pagando cada uno la mitad.
Como empleado, sólo pagaría el 7,65% como tal, debido a que su empleador contribuye a partes iguales. Sin embargo, si eres autónomo, eres empleador y empleado y debes pagar ambas partes.
Si estás pensando en hacerte autónomo, debes tener en cuenta las obligaciones fiscales antes de dar el paso. Pague sus impuestos de autoempleo siguiendo estos sencillos pasos.
Determine su entidad
¿Es usted un propietario único? ¿Una corporación S, una corporación C, o una LLC? Un contratista independiente?
Antes de pagar sus impuestos de autoempleo, necesita establecer firmemente a qué clase pertenece su negocio, ya que las normas fiscales varían según la clasificación.
Tendrá que presentar los impuestos de autoempleo si su negocio obtuvo un beneficio neto de 400 dólares o más.
Calcule su pago
A continuación, tendrá que determinar cuánto tiene que pagar. Puede hacerlo hablando con un contable de impuestos, que puede ayudarle a determinar cuánto deberá, basándose en sus ganancias pasadas o en los beneficios proyectados.
La tasa de impuestos de los autónomos es del 15,3% y se compone de dos partes: el 12,4% para la Seguridad Social, y el 2,9% para Medicare. Los autónomos también están obligados a pagar impuestos sobre la renta.
Si eres un empleado, estos impuestos se deducen de cada cheque de pago, y el IRS los recibe a lo largo del año. Dado que no tiene retenciones si es un trabajador por cuenta propia, debe hacer pagos de impuestos estimados trimestralmente para que el IRS reciba los pagos de impuestos regulares a lo largo del año.
Es probable que tenga que hacer pagos trimestrales estimados si no tiene deducciones significativas y deberá al menos 1.000 dólares en impuestos a lo largo del año fiscal.
Si ha estado en el negocio durante un año o más, puede determinar los pagos trimestrales estimados basándose en los ingresos del año pasado. Divida lo que pagó el año pasado entre cuatro, y pague esa cantidad cada trimestre. Su contador de impuestos puede ayudarle a determinar si necesita aumentar o disminuir esta cantidad, en base a las proyecciones actuales de su negocio.
Haga de los impuestos una prioridad
Como trabajador autónomo, es prudente reservar dinero cada mes para los impuestos, para que no se encuentre con una enorme factura de impuestos -y sin dinero reservado para pagarla- en la época de impuestos.
Una buena regla general es reservar el 30% de sus ingresos para sus impuestos del año. Si tiene impuestos estatales, es posible que tenga que ajustar la cantidad que ahorra para incluir sus impuestos estatales.
Elija su forma de pago
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite hacer pagos en línea a través de su sitio web. Es necesario registrarse para obtener un PIN, y eso puede tardar unas semanas en procesarse, por lo que debe registrarse con bastante antelación a la fecha de vencimiento del pago para realizarlo a tiempo.
También puede enviar los pagos por correo ordinario, pero debe enviar un cheque, un giro postal o un cheque de caja. No envíe dinero en efectivo.
Asegúrese de pagar a tiempo
También es importante que pague sus impuestos a tiempo, o podría costarle.
La multa por falta de pago impuesta por el IRS es del 0,5% por cada mes, hasta el 25%, de la cantidad de impuestos no pagados desde la fecha de vencimiento hasta que su saldo sea pagado en su totalidad. Esta multa puede acumularse rápidamente.
Si su empresa se encuentra en Texas o en otra zona en la que la FEMA emitió una declaración de desastre debido a las tormentas invernales de 2021, el IRS ha ampliado los plazos de presentación y pago de los impuestos estimados. En lugar de vencer el 15 de abril de 2021, los impuestos estimados del primer trimestre vencen el 15 de junio de 2021.
Si no presentas tus impuestos, eso conlleva una multa aún mayor: un 5% por mes, hasta el 25%.
El IRS ha ampliado el plazo de presentación de impuestos para las declaraciones de impuestos individuales del 15 de abril al 17 de mayo de 2021. Sin embargo, la fecha límite del 15 de abril para los pagos de impuestos estimados sigue siendo la misma (excepto como se indicó anteriormente para aquellos que viven en áreas de desastre declaradas por FEMA).
Determinar la frecuencia de pago
Tiene algunas opciones para cuando enviar sus pagos de impuestos estimados.
Pague al IRS mensualmente
En principio, usted enviará al IRS dinero para su impuesto de autoempleo cada mes en forma de pagos de impuestos estimados.
Técnicamente, estos pagos estimados se conocen como «pagos estimados trimestrales», porque el IRS no comenzará a lanzar intereses y sanciones a menos que usted no pague en un trimestre determinado, o que pague demasiado poco para la obligación tributaria que finalmente terminará debiendo.
Esto no significa que no pueda pagar mensualmente, sin embargo. Si lo haces, básicamente estarás pagando sólo un mes o dos por adelantado.
Digamos que tienes un beneficio neto de tu trabajo paralelo como freelance de 2.000 dólares a finales de enero. Su impuesto de autoempleo sería de 306 dólares para ese mes (2.000 dólares x 15,3%).
Puede enviar un pago estimado de impuestos a Hacienda en ese mismo momento, por lo que no tendrá que preocuparse de pagar eso, más dos meses más al final del trimestre-o 11 meses más de beneficios al final del año, más los intereses y las sanciones si no paga hasta entonces.
El IRS impone estas sanciones porque quiere que los contribuyentes paguen sobre la marcha.
Pague a Hacienda trimestralmente
Pagar mensualmente podría no ser demasiado desafiante si los ingresos de su negocio son bastante estables, pero ese no es siempre el caso de los autónomos.
Si envía el dinero a Hacienda a finales de enero, y luego termina teniendo un febrero y un marzo bastante malos, podría realmente desear tener esos 306 dólares de vuelta para ayudar a llegar a fin de mes. Su pago trimestral completo podría resultar en sólo 500 dólares, y usted ya ha contribuido con más de la mitad de eso sólo en el primer mes.
La buena noticia aquí es que en realidad está pagando por el trimestre detrás de usted cuando paga impuestos estimados cuatro veces al año. Así es como se desglosa:
- Período de pago del 1 de enero al 31 de marzo: Fecha de vencimiento 15 de abril
- Período de pago del 1 de abril al 31 de mayo: Fecha de vencimiento 15 de junio
- Período de pago del 1 de junio al 31 de agosto: Fecha de vencimiento 15 de septiembre
- Período de pago del 1 de septiembre al 31 de diciembre: Fecha de vencimiento 15 de enero del año siguiente
¿Qué hacer? Aparte esos 306 dólares cada mes -o lo que acabe debiendo a final de mes, según su beneficio neto- en una cuenta bancaria segregada. No toques el dinero.
Hazlo a finales de enero, febrero y marzo, y luego envía a Hacienda un pago dos semanas después, el 15 de abril.
Contrata a un contable
Usa un CPA de confianza, y sigue sus consejos. Aunque nunca es mala idea investigar y estar bien informado por tu cuenta -especialmente como autónomo-, tu contable puede ayudarte a ahorrar dinero conociendo ciertas deducciones y normas que quizá no conozcas por ti mismo.
Por ejemplo, dependiendo de tus circunstancias, puedes deducir tus aportaciones a la jubilación o los gastos del negocio, como el coste de las materias primas. Esta deducción es una parte importante para sacar el máximo partido a su dinero.
Si es un estudiante universitario o recién graduado, es posible que pueda deducir también los intereses de sus préstamos estudiantiles.
Si contrata a un contable, debe buscar uno de confianza, que trabaje con usted. Pida recomendaciones a familiares y amigos.
Considere los impuestos estatales y municipales
No se olvide de los impuestos estatales y locales. Su contador le ayudará a determinar la cantidad que debe pagar, ya que la tasa del impuesto estatal sobre la renta varía de un estado a otro.
Generalmente, los pagos de los impuestos estatales sobre la renta vencen al mismo tiempo que los pagos federales, lo que puede ayudar a agilizar el proceso. Tenga en cuenta que, al igual que con los impuestos federales, es posible que tenga que hacer pagos trimestrales estimados del impuesto sobre la renta estatal.
Asegúrese de ver si también debe impuestos municipales u otros impuestos locales.