Las dotaciones ofrecen beneficios a la organización no lucrativa, al donante y al recaudador de fondos.
Un extracto del libro de Diana Newman Nonprofit Essentials, Building Endowment
Para la organización:
Hay ventajas de una dotación significativa y creciente para la junta directiva, el director general, los funcionarios, los recaudadores de fondos y los miembros del personal de la organización no lucrativa. He aquí una lista de al menos algunos de los beneficios:
▪ Crea una fuente de ingresos continua. Dado que una dotación permanente es un fondo de dinero invertido que proporciona una fuente fiable de ingresos a perpetuidad, la organización puede contar con distribuciones anuales para su labor benéfica. Los fondos pueden ser designados para la dotación por el donante o por el consejo de administración. Con políticas de inversión y gasto adecuadas, el poder adquisitivo de la dotación se mantendrá. Así, un fondo que genera ingresos para operar un programa de recuperación de la lectura para estudiantes de primaria hoy puede ser diseñado para producir ingresos para operar el mismo programa dentro de 20 años y más. La dotación también crece con el tiempo con donaciones adicionales de múltiples donantes.
▪ Mejora la estabilidad y el prestigio. Una dotación bien gestionada envía un mensaje de estabilidad planificada a largo plazo, responsabilidad fiscal y viabilidad financiera. Aumenta el prestigio y la credibilidad de la organización.
▪ Alivia la presión sobre el fondo anual. Los objetivos del fondo anual tienden a aumentar junto con el coste de la prestación de servicios y el funcionamiento de la organización, pero la capacidad del fondo anual para satisfacer la creciente demanda no es ilimitada. Una dotación puede proporcionar apoyo anual para el presupuesto operativo de la organización.
▪ Permite la expansión de los programas. La expansión del programa puede financiarse con distribuciones de los fondos de dotación que se utilizan para becas, cátedras de profesorado, puestos de personal, series de conferencias, investigación, mantenimiento de las instalaciones, equipos y suministros, y para cualquier otro propósito designado por el donante o por la junta directiva.
▪ Proporciona independencia. Las contribuciones de dotación designadas para fines específicos pueden proporcionar una medida de independencia de las fuerzas económicas, gubernamentales y políticas. Por ejemplo, una comunidad de jubilados de Indiana estuvo en peligro de perder a su capellán cuando la junta directiva resolvió poner fin a todos los programas, excepto a los que generaban suficientes ingresos para ser autosuficientes. Sin embargo, el programa de capellanía sobrevivió después de que un donante interesado hiciera una donación de fondos de dotación suficientes para mantener el programa. El programa continúa y además goza de cierta independencia de la necesidad de generar ingresos para mantenerse.
▪ Ofrece flexibilidad para la gestión. Las dotaciones ofrecen opciones para hacer frente a nuevos retos al proporcionar una mayor flexibilidad financiera y flujos de ingresos autosostenibles. Las dotaciones pueden aumentar las fuentes de ingresos inciertos, ampliar la mezcla de ingresos en general, mejorar la cuenta de resultados y proporcionar apalancamiento para la capacidad de calificación de bonos y préstamos para nuevas instalaciones.
▪ Construye una reserva de futuras donaciones. Una dotación creciente construye una reserva de donaciones que madurarán en el futuro, porque muchas donaciones de dotación están diseñadas para ser utilizadas en una fecha futura, a menudo tras la muerte del donante. Una organización que atrae donaciones diferidas mejora su seguridad financiera futura y se posiciona para disfrutar de donaciones cada vez mayores en el futuro.
▪ Fomenta las donaciones directas. Las donaciones directas, así como otros tipos de donaciones planificadas, se fomentan mediante la creación de una dotación. Los donantes que han decidido hacer una donación de dotación a la organización probablemente harán también donaciones a las campañas anuales y de capital de la organización. Al fin y al cabo, ya se han comprometido con el futuro de la organización
Para el donante Las contribuciones a la dotación -tanto las que crean nuevos fondos como las que se suman a los ya existentes- ofrecen numerosos beneficios a los donantes, que el personal de desarrollo debe comprender y ser capaz de articular a los posibles contribuyentes y a sus asesores financieros y legales.
Para el donante:
Las contribuciones de dotación -tanto las que crean nuevos fondos como las que se suman a los ya existentes- proporcionan numerosos beneficios a los donantes, que el personal de desarrollo debe comprender y ser capaz de articular a los posibles contribuyentes y a sus asesores financieros y legales.
▪ Perpetúa los valores y prioridades del donante. Una donación de dotación puede perpetuar los valores del donante tras el cambio; puede ofrecer la garantía de que los programas que son importantes para el donante sobrevivirán. Al crear o aumentar una dotación permanente para un fin determinado, el donante pretende permitir y obligar a la organización a cumplir sus deseos expresados, siempre que sea práctico y posible hacerlo. Una dotación restringida puede garantizar el apoyo de la organización a las prioridades del donante.
Por ejemplo, el donante de Indiana que estableció la dotación para la capellanía en la comunidad de jubilados lo hizo porque valoraba los servicios del capellán durante la estancia de su esposa en el centro, y quería asegurarse de que el programa continuara incluso durante las crisis presupuestarias actuales o futuras.
▪ Crea una sensación de inmortalidad. Dado que una donación de dotación se invertirá de forma permanente, puede servir como homenaje permanente al donante y extender los valores del donante para las generaciones futuras. Puede ofrecer al donante una sensación de inmortalidad, una forma de definir el lugar del donante en el esquema cósmico de las cosas a través del apoyo a una causa importante.
▪ Hace una inversión significativa en el futuro. Muchos donantes hacen donaciones de dotación más grandes, a menudo a través de vehículos de donaciones planificadas, de lo que soñaban que era posible. Las donaciones de dotación son a veces la última (y mayor) donación del donante a las organizaciones que más valora. Los donantes pueden sentirse muy satisfechos de hacer una contribución significativa con los activos acumulados a lo largo de su vida. En el caso de las donaciones planificadas en diferido, las donaciones pueden ser los últimos actos de contribución de los donantes a la organización o a la labor que consideran más valiosa.
▪ Donaciones de dotación anuales. Una donación de dotación ofrece a los donantes la opción de perpetuar sus donaciones anuales. Por ejemplo, el donante de 100 dólares anuales podría hacer una donación de dotación de 2.000 dólares para continuar con las donaciones anuales de 100 dólares a la organización en el futuro. Este concepto suele ser atractivo para el donante mayor constante. Por ejemplo, una mujer de 82 años que había donado 1.200 dólares a la sección local de la Sociedad de Esclerosis Múltiple cada año desde que a su marido le diagnosticaron esclerosis múltiple 15 años antes, se sintió reconfortada al crear una dotación diferida de 25.000 dólares que, al 5%, generaba los mismos 1.200 dólares anuales para la Sociedad tras su fallecimiento.
▪ Permite una financiación incremental. Algunos donantes no quieren regalar sus activos en vida, pero quieren ver los beneficios de la donación inmediatamente. Establecen donaciones de dotación a través de legados u otros vehículos de donación que tienen lugar después de su vida. A continuación, hacen donaciones anuales que representan la cantidad que se habría distribuido de la dotación si su donación ya se hubiera recibido. De esta manera, sus donaciones anuales pueden proporcionar el apoyo actual que su donación planificada proporcionará eventualmente.
▪ Proporciona ingresos de por vida. Algunos tipos de donaciones de dotación -donaciones de interés dividido- proporcionan ingresos al donante de por vida, y el resto se destina a la dotación de la organización benéfica tras el fallecimiento del donante. Este tipo de donaciones pueden proporcionar ingresos estables al donante durante su jubilación o pueden ayudar al donante a cumplir con sus obligaciones familiares.
▪ Alivia la carga de gestión. Algunos donantes, sobre todo a medida que envejecen, se sienten incómodos con la gestión de sus activos y la toma de decisiones de inversión. Una donación con intereses divididos permite al donante recibir ingresos regulares de por vida sin la carga o el coste de gestionar las inversiones.
▪ Permite hacer adiciones en un momento posterior. Un fondo de dotación puede añadirse más adelante. El donante, o los amigos y familiares del donante, pueden añadir a un fondo con nombre de vez en cuando simplemente identificando el fondo como el objeto de la donación. Es un vehículo práctico para las personas, especialmente los miembros de la familia, que desean hacer regalos significativos a personas que ya tienen suficientes «cosas».»
Para el recaudador de fondos:
El profesional de la recaudación de fondos encargado de supervisar el crecimiento de la dotación -y todos los demás recaudadores de fondos del personal- deben comprender las ventajas de una dotación grande y creciente desde su punto de vista si quieren hacer de la creación de una dotación una prioridad.
▪ Protege contra objetivos de fondos anuales cada vez mayores. Las dotaciones pueden proteger contra objetivos de fondos anuales irrazonables y siempre crecientes. Muchas organizaciones intentan equilibrar sus presupuestos aumentando los objetivos de fondos anuales, incluso cuando los objetivos no son realistas o alcanzables. Una dotación importante ofrece la oportunidad de mitigar las difíciles circunstancias económicas e igualar la inclinación de la organización a centrarse únicamente en los objetivos anuales de recaudación a corto plazo.
▪Ofrece opciones a los donantes. Cada vez más, los donantes sofisticados esperan que las dotaciones sean una opción. Los recaudadores de fondos quieren y necesitan tener una gama completa de oportunidades de donación para ofrecer a los donantes. Las dotaciones son atractivas por todas las razones descritas anteriormente y, a menudo, porque no tienen la presión de la inmediatez que existe con las donaciones anuales o de capital.
▪ Dedica recursos a ello. Una vez que se institucionaliza la creación de dotaciones, los recursos de la organización -personal, junta directiva, dinero, tiempo- se dedican constantemente a ello. Los recaudadores de fondos de las organizaciones comprometidas con el crecimiento de las dotaciones dedican al menos una parte de su tiempo a los posibles donantes de dotaciones y hablan de la dotación de forma rutinaria con todos los posibles donantes. Las organizaciones pequeñas y medianas pueden tener un personal y unos recursos limitados, pero aún así pueden llevar a cabo un programa estratégico de dotación, aunque sea reducido. Las organizaciones con personal numeroso hacen de la creación de donaciones una responsabilidad a tiempo completo de uno o más miembros del personal. El programa de desarrollo, independientemente del tamaño de la organización, equilibra sus esfuerzos para conseguir dinero hoy y construir una dotación para el futuro. Los profesionales de la recaudación de fondos dedican tiempo a hacer crecer la dotación y se les mide adecuadamente por sus esfuerzos, como se analiza con más detalle en el capítulo 8.
▪ Atrae nuevos donantes. Las dotaciones suelen recurrir a donantes nuevos y diferentes para obtener apoyo. Estos donantes se centran en las donaciones de activos más que en las de efectivo, y en las donaciones de patrimonio neto más que en las de flujo de caja. Debido a su oportunidad de centrarse en el largo plazo y el futuro, las dotaciones atraen a visionarios comprometidos. Una vez que los donantes de dotaciones han asumido sus compromisos, a menudo se convierten también en donantes anuales constantes, porque han asumido compromisos significativos con el futuro de la organización.
▪ Se centra en los objetivos del donante. La recaudación de fondos de dotación exige un enfoque centrado en el donante. La recaudación de fondos de dotación ayuda a los líderes y a los miembros del personal de recaudación de fondos a recordar que el donante tiene el control de la donación. El dinero y el sueño del donante impulsan la donación. El donante determina el tamaño y la forma de la donación. El donante determina el momento de la donación. La organización debe estar preparada para centrarse en satisfacer las necesidades intelectuales, psicológicas y financieras del donante. Aunque la organización quiera contribuciones corrientes sin restricciones, los deseos del donante se imponen siempre a las necesidades de la organización. La organización debe estar dispuesta a ser tan visionaria como el donante, tal vez asumiendo riesgos en áreas programáticas y financieras.
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