Texas es uno de los únicos siete estados que no tiene impuesto sobre la renta personal. La mayoría de los impuestos en Texas son impuestos sobre las ventas, e impuestos sobre las empresas y las industrias específicas. El estado sí tiene un impuesto sobre la propiedad, pero lo recaudan las ciudades, los condados y los distritos escolares, no el propio estado, y los ingresos sólo pueden utilizarse para necesidades locales.
Texas es bastante favorable a los impuestos en general. Según el World Population Review, su presión fiscal estatal y local general ocupa el puesto 33 entre todos los estados a partir de 2020. La presión fiscal aquí es de sólo el 8,18%. Compárese con Nueva York, que ocupa el primer lugar, con un 12,97%.
La Tax Foundation clasifica al estado incluso mejor según sus propios criterios. Asigna a Texas una presión fiscal de sólo el 7,6%, lo que lo sitúa en el puesto 46 entre todos los estados.
El impuesto de franquicia de Texas
Texas no tiene un impuesto sobre la renta individual a partir de 2020, pero sí impone un impuesto de franquicia del 0,475% a algunos mayoristas y negocios minoristas. La tasa aumenta al 0,95% para otros negocios no exentos. También llamado «impuesto de privilegio», este tipo de impuesto sobre la renta se basa en los ingresos totales del negocio que superan los 1,18 millones de dólares.
Los propietarios únicos y algunas sociedades generales están exentos del impuesto de franquicia.
Los informes de impuestos de franquicia se deben presentar anualmente el 15 de mayo, o el siguiente día hábil cuando esta fecha cae en un fin de semana o un día festivo. Los intereses sobre las deudas de franquicia vencidas comienzan a acumularse 61 días después de la fecha de vencimiento, y se pueden aplicar multas de hasta el 10% después de 30 días.
«Impuestos sobre la muerte» en Texas
Los impuestos sobre la herencia y el patrimonio se agrupan a menudo bajo la etiqueta «impuestos sobre la muerte.» Texas derogó su impuesto a la herencia el 15 de septiembre de 2015. Tampoco hay impuesto sobre el patrimonio en Texas, aunque las herencias valoradas en más de 11,7 millones de dólares pueden ser gravadas a nivel federal a partir de 2020.
Impuestos sobre la propiedad en Texas
Los impuestos sobre la propiedad se basan en el valor de mercado actual de los bienes inmuebles y de los bienes personales tangibles que producen ingresos. «Ingresos» es la palabra clave cuando se trata de la propiedad personal. Su vehículo puede ser considerado como propiedad personal tangible, pero no está sujeto a un impuesto, siempre y cuando usted nunca lo utilice para ganarse la vida. Conducirlo de ida y vuelta a su lugar de trabajo está bien.
En cuanto a los bienes inmuebles, las tasaciones las realizan los distritos del condado. El tasador comparará su casa con otras similares que se hayan vendido recientemente en la zona y determinará su valor a partir de ahí. El valor de tasación de su inmueble se multiplica por el tipo impositivo local para determinar su factura de impuestos.
Estos tipos son fijados por los condados y los distritos escolares. Se basan en los presupuestos anuales y en la cantidad de ingresos que los distritos necesitan para cubrir sus costes.
Los gobiernos locales celebran regularmente audiencias públicas para discutir los aumentos de impuestos, y los ciudadanos de Texas pueden solicitar una votación pública sobre un aumento si éste supera ciertos límites.
Los propietarios de terrenos agrícolas o madereros pueden solicitar tasaciones especiales basadas en el valor de las cosechas, el ganado y la madera que produce la tierra. Esto puede resultar en tasaciones más bajas e impuestos más bajos.
Exenciones de impuestos sobre la propiedad en Texas
Las exenciones de impuestos sobre la propiedad reducen el valor de tasación de sus bienes inmuebles, y esto a su vez puede reducir su factura de impuestos. Por ejemplo, una tasa impositiva del 1,8% aplicada a un valor de tasación de 200.000 dólares resulta más que el 1,8% de un valor de tasación de 175.000 dólares, es decir, una diferencia de 450 dólares.
En Texas existen las siguientes exenciones:
- La exención de vivienda: Usted puede calificar para una reducción de $ 25,000 en el valor de tasación de su casa si es su lugar principal de residencia a partir del 1 de enero del año fiscal. El Código del Estado de Texas permite a los distritos escolares la opción de ofrecer una exención separada de hasta el 20% del valor de tasación que no puede ser inferior a 5.000 dólares.
- Exenciones para personas mayores y discapacitados: Los propietarios de viviendas que tienen 65 años o más, o aquellos que son discapacitados, pueden calificar para una exención adicional de $ 10,000 para los impuestos del distrito escolar y una exención para otros impuestos locales sobre la propiedad que no puede ser inferior a $ 3,000. El distrito escolar no puede gravar más de lo que los propietarios pagaron en el primer año en que cumplieron los requisitos, por lo que el impuesto queda efectivamente congelado. Las viudas o viudos de 55 años o más cuyo cónyuge fallecido calificó para la exención de 65 años o más pueden seguir recibiendo la exención a sí mismos si se aplican.
- Exención para los veteranos discapacitados: Los veteranos de las Fuerzas Armadas de Estados Unidos que hayan quedado discapacitados como consecuencia de su servicio podrían optar a una exención para veteranos discapacitados muy generosa. Esta exención equivale al 100% del valor de tasación de su residencia principal.
Texas también ofrece una exención del impuesto sobre la propiedad para los dispositivos de energía solar o eólica, así como varias exenciones para las organizaciones benéficas y las empresas.
Impuestos sobre las ventas en Texas
El impuesto sobre las ventas a nivel estatal de Texas es del 6,25%. Sin embargo, las localidades pueden añadir sus propios impuestos sobre las ventas, lo que puede elevar la tasa hasta el 8,25% en algunas zonas. Los alimentos no preparados, los medicamentos recetados y los de venta libre están exentos.
Las empresas que han sufrido las consecuencias económicas de la COVID-19 podrían optar por un acuerdo de pago a corto plazo de los impuestos sobre las ventas que deben al estado. La Contraloría de Texas indica que deben presentar su declaración de impuestos sobre las ventas en la fecha de vencimiento, pagar todo lo que puedan en ese momento, y luego ponerse en contacto con la línea directa de aplicación de Texas en el 800-252-8880 para averiguar qué asistencia podría estar disponible para usted.
El estado ofrece «vacaciones» de impuestos sobre las ventas cada año. Ciertas compras están exentas del impuesto sobre las ventas en estas ocasiones si usted gasta más de una cantidad de dólares que califica. Los días festivos suelen tener lugar en abril, mayo y agosto, y las fechas de agosto a menudo eximen convenientemente la ropa, las mochilas y los suministros de regreso a la escuela.
Otros impuestos estatales de Texas
El impuesto estatal sobre la gasolina se ha fijado en 20 centavos por galón en los combustibles diésel y sin plomo desde 1991. Esto supone algo menos de 10 dólares al mes para el conductor medio.
Texas grava los cigarrillos a 1,41 dólares el paquete, y una estancia en un hotel te costará el 6% del coste de la habitación.
Antes había que añadir un 2% si pensabas comprar fuegos artificiales, pero esta ley se derogó a partir del 1 de septiembre. 1 de septiembre de 2015.
Un resumen de los impuestos de Texas
- Impuesto sobre los cigarrillos: 1,41 dólares el paquete
- Impuesto sobre el estado: Ninguno
- Impuesto sobre los fuegos artificiales: 2% de la venta
- Impuesto sobre las franquicias de las empresas: 0,475% a 0,95% sobre los ingresos que superen los 1,18 millones de dólares
- Impuesto sobre el gas: 20 centavos por galón
- Impuesto sobre los hoteles: 6% del coste del alojamiento
- Impuesto sobre la renta individual: Ninguno
- Impuesto de sucesiones: Derogado en 2015
- Impuesto sobre la propiedad personal: Ninguno, excepto para la propiedad utilizada con fines comerciales. Establecido por los distritos del condado.
- Exenciones del impuesto sobre bienes inmuebles: Existe una exención de vivienda, así como exenciones para personas mayores, discapacitados y veteranos discapacitados.
- Impuesto sobre bienes inmuebles: Fijado y tasado por los distritos del condado. No hay impuesto estatal sobre la propiedad inmobiliaria.
- Impuesto sobre las ventas: 6,25% a nivel estatal. Se pueden añadir impuestos locales.