Última actualización: 17 de marzo de 2019
Fecha: Belgrado, Serbia
Con frecuencia discutimos la idea de que los gobiernos prosperan al gravar a los «malvados ricos». No es ningún secreto.
Los empresarios nómadas se dedican a un negocio diferente: buscar más allá de sus fronteras para encontrar países que ofrezcan algo mejor. Dónde puedo pagar menos impuestos legalmente? ¿Qué países acogen a las personas que quieren internacionalizarse y establecer un hogar sin pagar altos impuestos por sus propiedades?
También hablamos de la idea de que la historia se repite, y de por qué eso es motivo para diversificar tus talentos y tus activos por todo el mundo. Los gobiernos han adoptado la misma actitud hacia los impuestos, incluidos los impuestos sobre la propiedad, casi desde el principio de los tiempos.
Su actitud: cuanto más altos sean los impuestos, mejor.
BREVE HISTORIA DE PAÍSES CON IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD
Desde Egipto, Babilonia y Persia, los países han utilizado los impuestos sobre la propiedad para recaudar dinero de los más pudientes. Como la gran mayoría de la población era pobre, los gobiernos podían exigir dinero a los terratenientes más ricos en función de la productividad de sus tierras.
¿Has tenido una gran cosecha? El recaudador de impuestos local se llevaría gustosamente su parte. Y como los asesores fiscales y los recaudadores de impuestos eran lo mismo, los terratenientes no tenían más remedio que entregar parte de su bien ganada recompensa a las autoridades fiscales.
En el antiguo Egipto, por ejemplo, los impuestos se aplicaban a la producción de grano de una tierra, así como a la producción de ganado y aceite. Aunque muy pocos miembros de la población sabían leer y escribir, algunos de los que sí lo hacían se dedicaron a trabajar como escribas e idearon uno de los primeros trucos conocidos por el gobierno: llevar un registro de quién poseía qué propiedad con el propósito expreso de cobrarle impuestos.
A cambio de que los escribas sirvieran como ayudantes en la recaudación de impuestos, sus esfuerzos solían ser recompensados con la posibilidad de vivir cuando el rey o el faraón morían. Tan valorados eran sus esfuerzos que eran los únicos miembros de la corte real que no eran enterrados con el faraón. Así es como el gobierno quería sacar dinero de los propietarios.
Hoy en día, por supuesto, la situación es muy parecida; sólo que con métodos «más sofisticados».
Países sin impuestos sobre la propiedad
¿Qué es un impuesto sobre la propiedad?
Los impuestos sobre la propiedad son una realidad de la vida para casi todos los propietarios del mundo.
Como lo define Investopedia- Un impuesto evaluado sobre los bienes inmuebles por el gobierno local. El impuesto suele basarse en el valor de la propiedad (incluido el terreno) que se posee.
En el País de la Libertad, algunos propietarios pagan sumas de cinco cifras cada año para vivir en casas modestas en lugares como Nueva York y el sur de California.
Diablos, la gente en Nueva York está pagando decenas de miles de dólares cada año sólo para vivir en sus propias casas. Si los precios insanos de los bienes raíces y el costo de vida no fueran suficientes, el gobierno viene a tomar más de su dinero en efectivo simplemente por ser dueño de una propiedad.
Regresando hasta el antiguo Egipto, estos diezmos obligatorios al gobierno son la prueba de que usted realmente no es dueño de su casa o tierra. Más bien, usted está en deuda con el gobierno por el uso de esa tierra y, en consecuencia, debe pagar.
A diferencia de muchos servicios del sector privado, usted no puede simplemente comprar una «membresía de por vida» para múltiples anuales y llamarlo un día. Debe pagar los impuestos sobre la propiedad en la fecha prevista todos y cada uno de los años, y ni un momento antes.
Tal es el empeño del gobierno en mantener el poder que a un empresario y amigo mío le han prohibido pagar los impuestos sobre la propiedad de los terrenos de sus negocios incluso con un día de antelación.
Si usted es dueño de una propiedad en el mundo occidental, no sólo ha tomado una posición larga en la moneda en declive de su gobierno, sino que también ha firmado para una vida de servidumbre.
Por todos los esfuerzos de su gobierno para promover la propiedad de la vivienda sobre el alquiler, la realidad es que los propietarios son los mayores inquilinos de todos. Sin embargo, la internacionalización nos dice que podemos «ir donde nos traten mejor» cuando se trata de casi cualquier cosa. Lo mismo ocurre cuando se trata de ser dueño de una propiedad.
Puede que sepas que desaconsejo activamente la compra de inmuebles en Estados Unidos. Además de todas las otras razones, los altos impuestos a la propiedad son una de las preocupaciones que contribuyen.
Seguro, usted podría ir de un estado en bancarrota al siguiente, pero eso no es mejor que atrapar un cuchillo que cae. Cuando Dakota del Norte -supuestamente uno de los estados más libres de Estados Unidos- votó abrumadoramente por NO eliminar el impuesto a la propiedad del estado hace unos años, se aprendió todo lo que se necesita saber sobre la opinión de los estadounidenses sobre los impuestos a la propiedad.
El 76% de ellos votó «no», de hecho, incluso cuando las arcas del estado están rebosantes de ingresos por la actividad petrolera que allí se desarrolla.
Buscar estados sin impuestos sobre la propiedad es una reacción común para muchos estadounidenses y otros, cuando la reacción inteligente sería pensar más en términos de países sin impuestos sobre la propiedad. Es por eso que poseer bienes raíces en jurisdicciones de refugio seguro de más rápido crecimiento no sólo ofrece un mejor rendimiento y potencial de apreciación, sino también el potencial de impuestos a la propiedad significativamente más bajos… o ninguno en absoluto.
Los bienes inmuebles en el extranjero que se poseen a nombre propio son activos no declarables para las personas de EE.UU., pero también ofrecen muchos otros beneficios, siempre y cuando se puedan mantener bajos los costos de mantenimiento.
LISTA DE PAÍSES SIN IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD
Sí, realmente HAY países sin impuestos sobre la propiedad. Si le dijeras eso a un político estadounidense, te diría que si eso ocurriera aquí, las escuelas cerrarían todas y la gente no podría recibir educación.
Para ellos, los 28.000 dólares anuales de Washington DC o los 21.000 de Nueva York no son suficientes para ofrecer educación. Este es el quid de la cuestión con la posesión de bienes inmuebles en un país que te cobra por hacerlo: El dinero que te quitan nunca es suficiente.
Además, como saben que pueden depender de tu dinero a través de los impuestos sobre la propiedad, los políticos suelen tener menos incentivos para encontrar formas más razonables de pagar escuelas, carreteras y otras obras públicas.
Muchos países -específicamente los que se dedican a expandir su economía y a ganar más atención en el escenario internacional- se están dando cuenta de que para crecer, necesitan crear un entorno que sea atractivo para los inversores y los propietarios.
Y en Nomad Capitalist, nos dedicamos a encontrar lo mejor.
Así que aquí tienes una lista de países sin impuestos sobre la propiedad en los que puedes ser realmente dueño de tu casa.
EUROPA
Aunque muchos países europeos son conocidos por sus altos impuestos, unos pocos han adoptado un enfoque diferente y no cobran un impuesto sobre la propiedad.
MONACO
Este pequeño país europeo está ganando popularidad entre los empresarios nómadas gracias a su política fiscal y a sus impresionantes vistas.
El microestado no teocrático más pequeño de Europa, Mónaco, no tiene impuestos sobre la propiedad. Sin embargo, al igual que el cercano Liechtenstein, hay que estar preparado para pagar. El reluciente litoral de Mónaco y sus lujosas viviendas son uno de los principales objetivos de muchos empresarios de alto nivel, y evitar los impuestos sobre la propiedad ayuda a que ser propietario aquí sea aún más atractivo.
Si desea alquilar su propiedad en Mónaco, existe un impuesto del 1%, aunque lo debe pagar el inquilino. En general, Mónaco mantiene su importante lugar entre la lista de países sin impuestos – lo que lo convierte en un continuo patio de recreo favorito para los ricos.
Si está interesado en saber más sobre la residencia y la ciudadanía de Mónaco, hemos publicado una guía con todos los detalles.
MALTA
Malta es un archipiélago situado en el Mediterráneo central, entre Sicilia y la costa norte de África. Con sus playas, su clima, su comunidad de expatriados y su entorno empresarial, es una base muy atractiva para la comunidad nómada.
Recientemente hemos hablado en Nomad Capitalist del Programa de Residentes Globales de Malta, diseñado por el gobierno maltés para fortalecer el mercado inmobiliario en este prometedor país insular y estado miembro de la UE. Malta ofrece las ventajas de un estilo de vida europeo y, al mismo tiempo, poderosos incentivos para los propietarios e inversores, como la inexistencia de impuestos sobre la propiedad. Sin embargo, Malta cobra una tasa de timbre en lugar del impuesto sobre la propiedad. Malta está ganando la atención de muchos empresarios que ven la residencia en la UE y el potencial de la ciudadanía económica como una parte clave de su plan de internacionalización.
GEORGIA
Gracias a sus políticas económicas libres y a sus bajos impuestos, Georgia es uno de los países más favorables para los negocios en el mundo.
Soy dueño de varias propiedades en Georgia, y no he pagado ni un centavo en impuestos por ninguna de ellas. De hecho, la mayoría de las personas que conozco que tienen propiedades allí tampoco pagan impuestos sobre la propiedad.
Sin embargo, hay una advertencia en este sentido: si ganas más de 40.000 lari (unos 15.000 dólares) al año a través de ingresos de origen georgiano, entonces tienes que pagar un pequeño impuesto anual sobre la propiedad del 0,1%. Por ejemplo, los ingresos de mi abogado superan ese límite, por lo que debe pagar unos 150 dólares al año por su apartamento de 100.000 dólares.
Si no tienes ningún ingreso de origen georgiano, por otro lado, entonces no pagarás ningún impuesto sobre la propiedad, y como beneficio adicional, Georgia tampoco cobra ningún tipo de impuesto sobre las transferencias o derechos de timbre.
OCEANÍA
Fuera de Europa, hay unos cuantos países interesantes sin impuestos sobre la propiedad. No es de extrañar que varios de ellos sean naciones insulares tropicales que serían de interés para los extranjeros que escapan de la rutina diaria.
FIJI
Fiji no evalúa el impuesto sobre la propiedad de los terrenos de propiedad absoluta. Menos del diez por ciento de todo Fiyi es tierra libre, gran parte de ella apartada por los británicos para atraer a los agricultores y crear bienes agrícolas hace años, pero algunos sugieren que los bienes raíces de Fiyi son una de las mejores inversiones de la región. A uno de mis amigos de la CV le encanta el lugar.
Poseer tierras en Fiyi es una forma relativamente sencilla de conseguir la residencia permanente allí. Fiyi también tiene un sistema fiscal territorial que permite a los residentes no pagar impuestos por los ingresos obtenidos fuera de Fiyi, como por ejemplo a través de una empresa offshore. Fiyi es una de las inversiones inmobiliarias preferidas por muchos, ya que cuenta con tasas competitivas en relación con el Pacífico y es un importante destino turístico.
ISLAS COOK
Las Islas Cook, una alternativa offshore a un fideicomiso de Wyoming y uno de los países sin impuestos sobre la propiedad.
Además de no tener impuestos sobre el patrimonio ni sobre las ganancias de capital, las Islas Cook, en el Pacífico Sur, no gravan la propiedad. Esta cadena de islas, en libre asociación con Nueva Zelanda, ha ganado recientemente la atención por sus fideicomisos de protección de activos y sus políticas favorables de no impuestos sobre la propiedad. Sin embargo, no es fácil que los extranjeros posean tierras en propiedad y, en su lugar, el gobierno exige contratos de arrendamiento de 60 años como máximo para quienes no son originarios de las Islas Cook. Esta cadena de islas semisoberanas puede adquirir mayor importancia en el sector inmobiliario, pero por ahora puede presentar algunos retos para los inversores extranjeros, a pesar de su atractivo como paraíso del Pacífico.
REGIÓN DEL CARIBE
Al igual que Oceanía, varias naciones insulares del Caribe también han renunciado a los impuestos sobre la propiedad.
ISLAS CAYMANAS
Las Islas Caimán tienen uno de los mayores y más sofisticados sectores offshore, gracias a ser un país sin impuestos sobre la renta y sin impuestos sobre la propiedad.
Las Islas Caimán vuelven a aparecer en la lista como un nombre de larga trayectoria en el mundo offshore: Sin impuestos sobre la propiedad, sin impuestos sobre la renta de las personas físicas, sin impuestos sobre las ganancias de capital, sin impuestos de sociedades, sin impuestos sobre las nóminas y sin retenciones de impuestos sobre las entidades extranjeras. En otras palabras, las Islas Caimán son muy amigables con los inversores nómadas que quieren hacerse con una parte de este mercado inmobiliario caribeño.
Los precios de las propiedades parecen estar subiendo especialmente a lo largo de las principales zonas de Seven Mile Beach, a la luz de las recientes promociones de lujo y el aumento de la demanda. Las islas se encuentran entre las más desarrolladas del Caribe y cuentan con excelentes playas y una buena infraestructura comercial, aunque el coste de la vida puede ser más elevado en esta región.
DOMINICA
Dominica ganó popularidad entre los expatriados por su programa CBI, pero también está en nuestra lista de países sin impuestos sobre la propiedad.
Dominica no tiene impuestos sobre la propiedad y es uno de los principales contendientes en el mundo de la segunda ciudadanía, ya que ofrece uno de los programas de ciudadanía por inversión más rentables.
Esta nación insular caribeña es conocida como la «isla de la naturaleza» y es de habla inglesa, ya que obtuvo la independencia del Reino Unido en 1978. Un dato a tener en cuenta es que los impuestos municipales se aplican a las propiedades en las zonas urbanas de Roseau y Canefield, pero por lo demás, no existen los tradicionales impuestos sobre la propiedad asociados a la mayoría de las naciones.
TURCOS & CAICOS
No hay impuesto sobre la propiedad en las Islas Turcas & Caicos, pero hay un impuesto anual de timbre que tiene una escala progresiva.
Las Islas Turcas & Caicos, un Territorio Británico de Ultramar, también está en nuestra lista de 18 países libres de impuestos en los que se puede obtener una segunda residencia y, en general, merece la pena que nuestros lectores se fijen en él no sólo desde el punto de vista de los incentivos financieros, sino por el excelente estilo de vida y la calidad del destino (¡especialmente las playas!) que ofrece.
El mercado inmobiliario de lujo está en general en auge aquí y muchos de nuestros lectores pueden estar interesados en lo que la propiedad aquí podría ofrecer para diversificar sus opciones de residencia o inversión.
ASIA & ORIENTE MEDIO
En Asia y Oriente Medio, encontrará que ciertos mercados en alza y países ricos en petróleo con bajos tipos impositivos tienden a prescindir del impuesto sobre bienes inmuebles.
SRI LANKA
Después de años de ser ignorado, Sri Lanka se está convirtiendo en un destino popular y es fácil ver por qué, no solo por sus playas azules y su clima, sino también por su entorno sin impuestos.
Sri Lanka no tiene impuestos sobre la propiedad y las rentas de alquiler obtenidas por los no residentes tributan al 20%.
Esta nación, situada bajo la India en el océano Índico, interesa cada vez más a muchos empresarios y nómadas por su creciente industria turística y su potencial hacia políticas más favorables a los negocios.
La economía ha tenido tasas de crecimiento constantes en los últimos años y alberga importantes industrias como la de los metales preciosos, la agricultura, la informática y la textil. El impuesto sobre las ganancias de capital se abolió en Sri Lanka hace más de una década y los ingresos por alquileres se gravan a un tipo fijo.
EMIRATOS ÁRABES UNIDOS
Dubai- un lugar exótico donde realmente se puede tener una casa.
Oriente Medio también se está haciendo conocido como una región con cero impuestos, con muchos países allí promocionando la ausencia de impuestos sobre la renta. Dubái, número 2 en nuestra lista del Índice QOL para 2017 es un lugar donde se puede tener una base de operaciones y un hogar real.
Dubai es un «país» sin impuestos sobre la propiedad, aunque también evalúa una cuota única al comprar la propiedad.
Los Emiratos Árabes Unidos albergan algunos de los proyectos inmobiliarios más innovadores e impresionantes (el edificio más alto del mundo, el centro comercial más grande, etc.) y es también, posiblemente, la parte de Oriente Medio más acogedora para la inversión internacional y los incentivos libres de impuestos.
PAÍSES DEL GOLFO: BAHREIN, KUWAIT, OMAN Y ARABIA SAUDITA
Otros países de Oriente Medio como Bahrein, Kuwait, Omán y Arabia Saudí también están libres de impuestos sobre la propiedad. Aunque puede que muchos occidentales no presten tanta atención a las oportunidades de esta región, los códigos fiscales extremadamente favorables al capitalismo (y en algunos casos inexistentes) en lo que respecta a la propiedad son atractivos.
La región puede crear desafíos para algunos extranjeros en lo que respecta a los permisos o la adaptación cultural en el caso de la propiedad residencial. Kuwait, por ejemplo, no permite la propiedad por parte de extranjeros, excepto por parte de otros países del CCG, y Arabia Saudí restringe a los no musulmanes la propiedad en las ciudades sagradas de Medina y La Meca. En cualquier caso, la ausencia de impuestos sobre la propiedad es una gran ventaja para quienes buscan reducir su carga gubernamental.
EL GOLPE: IMPUESTOS DE SELLO
Antes de subirse a un avión y contratar a un agente inmobiliario para comprar una casa en un país sin impuestos sobre la propiedad, debe tener en cuenta otro impuesto que los gobiernos suelen aplicar a la compra de propiedades: el impuesto de sello.
Algunos gobiernos aplican un impuesto de sello -que también se conoce como impuesto de transferencia de bienes inmuebles- a todas las compras de propiedades. Esencialmente, cuando compras la propiedad, pagas un porcentaje del precio de compra al gobierno como impuesto de timbre sobre la transferencia de la propiedad.
A veces, este impuesto de transferencia de la propiedad no es lo peor del mundo. Cuando compré mi apartamento en Malasia, por ejemplo, pagué un impuesto de timbre de aproximadamente el 3% del valor de mi compra. Aunque eso elevó el precio inicial de mi apartamento, mereció la pena pagar sólo unos 400 dólares de impuestos sobre la propiedad al año.
En otros países, puede ser una historia diferente. Cuando investigué la posibilidad de comprar una propiedad en Barcelona, me di cuenta de que los inmuebles allí eran sorprendentemente baratos. Sin embargo, cuando profundicé en el mercado, me di cuenta de que la razón por la que la propiedad era tan barata era porque los compradores tenían que pagar un 8-10% extra en impuestos de timbre -además de los impuestos sobre la propiedad- al gobierno español.
De los quince países mencionados en este artículo, los once siguientes aplican un impuesto de timbre a todas las compras de propiedades:
- Mónaco – 4,5-7,5%
- Malta – 5%
- Fiji – 3% para ciudadanos; 10% para no ciudadanos
- Islas Caimán – 7.5%
- Dominica – 4%
- Turcos & Caicos – 0-10%
- Seychelles – 5%
- Sri Lanka – 3-.4%
- EUA – 4%
- Bahrein – 2%
- Omán – 3%
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Como puede ver, algunos de estos derechos de timbre son más bien someros mientras que otros pueden ser bastante considerables, por lo que tendrá que tener en cuenta esta cuestión cuando decida realizar una compra inmobiliaria en cualquiera de estos países.
Sin embargo, ya que el impuesto de timbre es un pago único, puede ser un mejor negocio que el pago de un impuesto anual sobre la propiedad.
CONCLUSIÓN
Hay relativamente pocos países que realmente no tienen impuesto sobre la propiedad. Muchos se han limitado a permitir que los propietarios paguen una cantidad por adelantado en forma de impuesto de timbre u otra tasa que elimine la necesidad de un impuesto interminable.
Si tengo que elegir entre dos males, prefiero pagar una tasa por adelantado y poder limitar mis gastos en el futuro. También tengo que preguntarme si la presencia de un impuesto de timbre significativo deprime los precios ligeramente, ya que los compradores deben tener más efectivo líquido por adelantado.
Sospecho que muchos occidentales, acostumbrados a poner el 1,2% de entrada cuando compran bienes raíces, se burlarían de la idea de invertir en el extranjero por esa razón. Si usted está comprando una propiedad para su propio disfrute o para el rendimiento, me imagino que puede haber algún pequeño beneficio de tales impuestos por adelantado.
Al menos en los países sin impuestos sobre la propiedad sobre una base anual, en realidad se puede mantener más de su propio dinero en su bolsillo cada año. Eso es algo que la mayoría de los gobiernos no quieren que haga.
Si está interesado en oportunidades inmobiliarias de alto rendimiento y alta apreciación, puede solicitar ayuda para que podamos determinar sus mejores opciones como parte de un plan offshore personalizado y completamente legal.
