Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es un estatus legal que se otorga a las empresas. Esta designación puede liberar a los propietarios de negocios de la responsabilidad personal por las deudas o pasivos de su empresa y establece el negocio como su propia entidad legal.
En el caso de una quiebra o una disputa legal con el negocio, los activos personales del propietario como cuentas bancarias, casas y coches no pueden ser vistos típicamente como activos de la empresa.
Una LLC es propiedad de uno o más individuos que se denominan «miembros». Si usted es el único propietario, es una LLC de un solo miembro. Más de un propietario se conoce como una LLC de varios miembros.
¿Cuáles son los beneficios de una LLC?
Si bien la protección de los activos personales es una de las características más atractivas de una LLC, hay otros beneficios asociados a esta estructura empresarial.
- Facilidad en la declaración de impuestos. Las LLC de un solo miembro suelen tributar como empresas unipersonales, y los beneficios sólo se gravan una vez. Como propietario, la responsabilidad fiscal «pasa» a su declaración de impuestos personal, lo que se conoce como imposición de paso. Para presentar los impuestos, usted informa de sus resultados de explotación, incluidos los beneficios o las pérdidas, presentando el formulario de beneficios o pérdidas de la empresa (propietario único) (Formulario 1040, Anexo C) con su declaración de impuestos personal 1040. Las LLC de un solo miembro también pueden optar por tributar como corporaciones.
- Poca burocracia y papeleo. Una LLC es bastante fácil de mantener y tiene menos requisitos formales que una corporación.
- Ningún otro negocio en su estado puede utilizar el nombre de su LLC. Esto ocurre después de registrar su LLC, y es una ventaja real hacia la protección de su marca.
¿Cómo se compara una LLC con otras estructuras empresariales?
Las dos alternativas más comunes a una LLC son una corporación y una empresa unipersonal.
Una corporación es más formal, lo que implica más burocracia, el papeleo en curso, y la presentación de informes más estrictos que una LLC. Hay accionistas en lugar de miembros, y se emiten acciones para recaudar dinero. Hay que elegir un consejo de administración.
Con una empresa unipersonal, el propietario tiene el control total del negocio y también se beneficia de la fiscalidad de paso. Pero el mayor inconveniente es la responsabilidad personal ilimitada. El propietario es el único responsable de todas las deudas de la empresa.
¿Qué responsabilidades conlleva la gestión de una LLC?
En general, una LLC tiene menos responsabilidades relacionadas con la entidad que una corporación. Sin embargo, la mayoría de las LLCs están legalmente obligadas a crear un acuerdo operativo que detalla cómo los miembros de la compañía, los gerentes y los funcionarios llevan a cabo los negocios e identifica quién es responsable de qué.
Muchos estados también requieren que una LLC presente un informe cada año -o cada dos años- que actualice sus ubicaciones y actividades comerciales actuales en el estado, y cualquier cambio en sus miembros y gerentes actuales. A menudo hay una cuota asociada a la presentación de este informe.
¿Cómo funcionan los impuestos de la LLC?
Si su negocio es una LLC de un solo propietario, el IRS lo ve de la misma manera que ve un propietario único a efectos fiscales. Eso significa que la LLC en sí no necesita presentar una declaración con el IRS. Sin embargo, como único propietario, debe informar de todas las ganancias y pérdidas cuando presente sus impuestos personales.
En el caso de una LLC de varios propietarios, el IRS ve su negocio como una sociedad. La propia LLC copropietaria no paga impuestos sobre la renta. En su lugar, cada uno de los propietarios de la LLC paga impuestos sobre su parte de los beneficios en sus propias declaraciones de impuestos personales.
La parte de los beneficios y las pérdidas de cada miembro se llama participación distributiva y el IRS espera que la declare cada año, incluso si su LLC no ha distribuido su parte. La LLC multipropietaria también debe presentar un formulario 1065 al IRS. Esta declaración informa sobre las acciones de los miembros y el IRS lo revisa para asegurarse de que los miembros de la LLC están reportando sus ingresos correctamente.
Las LLCs de un solo miembro y de varios miembros también pueden optar por tributar como una corporación, lo que puede reducir la cantidad que su LLC tributa.
Cómo empiezo una LLC
El proceso para iniciar una LLC es bastante simple. Puede variar según el estado, pero en general, estos son los pasos.
- Asegúrese de que su nombre comercial actual no está siendo utilizado por ningún otro negocio en su estado. Su estado le hará saber si hay un problema. Y a menudo, se requiere que agregue «LLC» o «Sociedad de Responsabilidad Limitada» a su nombre.
- Presente los Artículos de Organización. Este documento básico identifica el nombre de su negocio, la dirección y otra información de la entidad. Es posible que su estado ya cuente con un formulario fácil de rellenar.
- Identifique un agente registrado que represente a su LLC. Usted puede designar a una empresa de terceros o autodesignar para recibir cualquier documento legal en una demanda.
- Pague las tarifas requeridas de su estado. Las tarifas de presentación inicial varían según el estado, y una tarifa anual tampoco es inaudita.
- Algunos estados requieren una notificación de intención para crear una LLC. Es tan sencillo como publicar un aviso en su periódico local anunciando su intención. El personal del periódico puede orientarle fácilmente sobre lo que debe hacer. Es posible que también tenga que presentar una declaración jurada de publicación en su estado.
- Cree un acuerdo de funcionamiento de la LLC. Un acuerdo de funcionamiento es requerido por la mayoría de los estados y ayuda a evitar problemas en el camino entre los miembros de una LLC.
Si usted está en una empresa unipersonal o sociedad y quiere más protección de la responsabilidad individual de las deudas de negocios y demandas, es posible que desee considerar la formación de una LLC. Ahora que entiende mejor los pormenores de una LLC, puede ver por qué es una estructura empresarial popular que puede ser adecuada para su nueva empresa comercial.