Cuando deja un empleador por razones no relacionadas con la jubilación, por un nuevo trabajo o simplemente para estar por su cuenta, tiene cuatro opciones para su plan 401(k):
- Rollar los activos en una Cuenta de Jubilación Individual (IRA) o Roth IRA
- Mantener su 401(k) con su antiguo empleador
- Consolidar su 401(k) en el plan de su nuevo empleador
- Retirar su 401(k)
- Las personas con planes 401(k) tienen varias opciones cuando dejan una empresa: traspasar el plan a una IRA, cobrar el 401(k), mantener el plan como está o consolidar el antiguo 401(k) con un 401(k) en la nueva empresa.
- Las cuentas IRA incluyen una gama más amplia de opciones de inversión en comparación con la mayoría de los planes 401(k). La elección entre una IRA Roth y una IRA tradicional es una decisión sobre el pago de impuestos sobre las contribuciones ahora o el pago de los mismos más tarde.
- Si un individuo se encuentra en un tramo impositivo bajo ahora pero espera estar en uno más alto en el futuro, la conversión a IRA Roth podría tener más sentido.
- Dejar el plan 401(k) con el antiguo empleador es una opción en ciertas situaciones, como cuando el plan ofrece opciones de inversión que no están disponibles en el nuevo plan.
- Canjear un 401(k) no suele ser la mejor opción debido a las penalizaciones por retiros anticipados.
- Hacer una transferencia de un 401(k) tradicional a una IRA Roth es un proceso de dos pasos. En primer lugar, se transfiere el dinero a una IRA y, a continuación, se convierte en una Roth IRA.
- Mantener el rendimiento: Si su cuenta del plan 401(k) le ha ido bien, superando sustancialmente el rendimiento de los mercados a lo largo del tiempo, quédese con un ganador. Es evidente que los fondos están haciendo algo bien.
- Ventajas fiscales especiales: Si deja su trabajo en el año en que cumple los 55 años o después y piensa empezar a retirar fondos antes de cumplir los 59½ años; los retiros estarán libres de multas.
- Protección legal: En caso de quiebra o demandas, los 401(k) están sujetos a la protección de los acreedores por la ley federal. Las cuentas IRA están menos protegidas; depende de las leyes estatales.
- Llevar la cuenta de varias cuentas diferentes puede resultar engorroso. Dice Scott Rain, responsable de impuestos en Schneider Downs & Co., en Pittsburgh, Pa. «Si dejas tu 401(k) en cada trabajo, se hace realmente difícil tratar de seguir todo eso. Es mucho más fácil consolidar en un 401(k) o en una IRA».
- Ya no podrá contribuir al antiguo plan y recibir las aportaciones de la empresa, una de las grandes ventajas de un 401(k)-y en algunos casos, puede que ya no pueda pedir un préstamo del plan.
- Es posible que no pueda hacer retiros parciales, estando limitado a una distribución de una suma global en el futuro.
- Las cuotas
- La gama y la calidad de las inversiones en su 401(k) en comparación con una IRA
- Las reglas del plan 401(k) de su antiguo o nuevo trabajo
Veamos cada una de estas estrategias para determinar cuál es la mejor opción para usted.
Renovando su 401(k) a una IRA
Usted tiene el mayor control y la mayor elección si posee una IRA. A no ser que trabaje en una empresa con un plan de muy alta calidad -suelen ser las grandes empresas de la lista Fortune 500-, las cuentas IRA suelen ofrecer una gama mucho más amplia de opciones de inversión que los 401(k).
Consejos clave
Algunos planes 401(k) sólo tienen media docena de fondos entre los que elegir, y algunas empresas animan encarecidamente a los partícipes a invertir en gran medida en las acciones de la empresa. Muchos planes 401(k) también se financian con contratos de renta vitalicia variable que proporcionan una capa de protección de seguro para los activos del plan a un coste para los participantes que a menudo asciende al 3% anual. Dependiendo del custodio y de las inversiones que elija, las comisiones de las cuentas individuales tienden a ser más baratas.
Con un pequeño puñado de excepciones, las cuentas individuales permiten prácticamente cualquier tipo de activo: acciones, bonos, certificados de depósito (CD), fondos de inversión, fondos cotizados, fondos de inversión inmobiliaria (REIT) y rentas vitalicias.Si está dispuesto a crear una IRA autodirigida, incluso algunas inversiones alternativas como los arrendamientos de petróleo y gas, la propiedad física y las materias primas se pueden comprar dentro de estas cuentas.
Si opta por una IRA, entonces su segunda decisión es si abrir una IRA tradicional o una Roth IRA. Básicamente, la elección es entre pagar impuestos sobre la renta ahora o más tarde.
IRA tradicional
El principal beneficio de una IRA tradicional es que su inversión, hasta una cierta cantidad, es deducible de impuestos ahora. Usted deposita dinero antes de impuestos en una IRA, y el importe de esas aportaciones se resta de su renta imponible. Si tiene un 401(k) tradicional, la transferencia es sencilla, ya que esas aportaciones también se hicieron antes de impuestos.
Sin embargo, el aplazamiento de impuestos no durará siempre. Deberá pagar impuestos sobre el dinero y sus ganancias más adelante, cuando retire los fondos. Y está obligado a empezar a retirarlos a los 72 años, una norma conocida como tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), tanto si sigue trabajando como si no. (También se requieren RMDs de la mayoría de los 401(k)s cuando se llega a esa edad, a menos que todavía esté empleado-ver más abajo.)
Antes, los RMDs comenzaban a la edad de 70½ años, pero la edad se ha adelantado a raíz de la nueva legislación de jubilación aprobada en diciembre de 2019-la Ley Setting Every Community Up for Retirement (SECURE).
Roth IRA
En cambio, si opta por una reinversión de Roth IRA, debe tratar toda la cuenta como ingreso gravable inmediatamente. Ahora pagará impuestos sobre esta cantidad (el impuesto federal sobre la renta, así como los impuestos estatales sobre la renta, si procede). Es más, necesitará los fondos para pagar el impuesto y es posible que tenga que aumentar las retenciones o pagar impuestos estimados para dar cuenta de la obligación.
Sin embargo, suponiendo que mantenga la IRA Roth durante al menos cinco años y cumpla otros requisitos, entonces todos los fondos -su contribución después de impuestos más las ganancias sobre ellos- están libres de impuestos.
No hay requisitos de distribución de por vida para las IRAs Roth, por lo que los fondos pueden permanecer en la cuenta y seguir creciendo libres de impuestos. También puede dejar este nido libre de impuestos a sus herederos. Sin embargo, quienes hereden la cuenta deben retirarla durante el periodo de 10 años posterior a su fallecimiento, según las nuevas normas descritas en la Ley SECURE. Anteriormente, podían retirar la cuenta a lo largo de su esperanza de vida.
Si su plan 401(k) era una cuenta Roth, entonces sólo se puede transferir a una IRA Roth. Esto tiene sentido, ya que usted ya pagó impuestos sobre los fondos aportados a la cuenta Roth designada. En ese caso, no pagará ningún impuesto por la transferencia a la cuenta Roth IRA. Sin embargo, la transferencia de un plan 401(k) tradicional a una cuenta Roth IRA es un proceso de dos pasos. En primer lugar, usted reinvierte el dinero a una IRA, y luego lo convierte en una IRA Roth.
Decidir qué IRA elegir
¿Dónde se encuentra financieramente ahora frente a dónde cree que estará cuando aproveche los fondos? Responder a esta pregunta puede ayudarle a decidir qué opción de reinversión utilizar. Si se encuentra en un tramo impositivo alto ahora y espera necesitar los fondos antes de cinco años, una cuenta IRA Roth puede no tener sentido. Pagará una elevada factura fiscal por adelantado y luego perderá el beneficio anticipado del crecimiento libre de impuestos que no se materializará.
Por el contrario, si se encuentra en un tramo fiscal modesto ahora pero espera estar en uno más alto en el futuro, el coste fiscal ahora puede ser pequeño comparado con el ahorro fiscal en el futuro (suponiendo que pueda permitirse pagar impuestos por la reinversión ahora).
¿Necesitará el dinero antes de jubilarse? Tenga en cuenta que todas las retiradas de una IRA tradicional están sujetas al impuesto sobre la renta ordinario (más una penalización si es menor de 59½ años). En cambio, las retiradas de una cuenta IRA Roth de las aportaciones después de impuestos (los fondos transferidos por los que ya ha pagado impuestos) no están nunca sujetas a impuestos. Sólo tendrá que pagar impuestos si retira las ganancias de las aportaciones antes de haber mantenido la cuenta durante cinco años; éstas también pueden estar sujetas a una penalización del 10% si tiene menos de 59½ años y no puede acogerse a una excepción de penalización.
No obstante, no es todo o nada. Puede dividir su distribución entre una IRA tradicional y una Roth, siempre que el administrador del plan 401(k) lo permita. Puede elegir la división que más le convenga (por ejemplo, el 75% a una IRA tradicional y el 25% a una Roth IRA). También puede dejar algunos activos en el plan.
Mantener el plan 401(k) actual
Si su antiguo empleador le permite mantener sus fondos en su plan 401(k) después de dejarlo, esta puede ser una buena opción, pero sólo en ciertas situaciones, dice Colin F. Smith, presidente de Retirement Company en Wilmington, N.C. La principal es si su nuevo empleador no ofrece un plan 401(k) u ofrece uno que es sustancialmente menos ventajoso. Por ejemplo, el antiguo plan «puede tener opciones de inversión que no puede obtener en un plan nuevo», dice Smith.
Las ventajas adicionales de mantener su 401(k) con su antiguo empleador incluyen:
Si vas a ser autónomo, quizá también quieras seguir con el plan antiguo. Es sin duda el camino de menor resistencia. Pero tenga en cuenta que sus opciones de inversión con el 401(k) son más limitadas que en una IRA, por muy engorroso que sea crear una.
Algunas cosas a tener en cuenta cuando se deja un 401(k) en un empleador anterior:
Tenga en cuenta que, si sus activos son inferiores a 5.000 dólares, es posible que tenga que notificar al administrador de su plan o a su antiguo empleador su intención de permanecer en el plan; de lo contrario, es posible que le distribuyan automáticamente los fondos a usted o a una IRA de transferencia. Si la cuenta tiene menos de 1.000 dólares, es posible que no tenga elección, ya que muchos planes 401(k) de ese nivel se liquidan automáticamente.
Renovación a un nuevo plan 401(k)
Si su nueva empresa permite la reinversión inmediata en su plan 401(k), esta medida tiene sus ventajas. Es posible que esté acostumbrado a la facilidad de que un administrador del plan gestione su dinero y a la disciplina de las aportaciones automáticas de la nómina. Además, puede aportar mucho más anualmente a un 401(k) que a una cuenta IRA.
En 2020, los empleados pueden aportar hasta 19.500 dólares a su plan 401(k). Cualquier persona de 50 años o más tiene derecho a una contribución adicional de recuperación de 6.500 dólares.
Otra razón para dar este paso: Si planea seguir trabajando después de los 72 años, debería poder retrasar el cobro de los RMD de los fondos que se encuentran en el plan 401(k) de su empleador actual, incluyendo el dinero transferido de su cuenta anterior. (Antes de la nueva ley, los RMD comenzaban a los 70½ años).
Los beneficios deberían ser similares a los de mantener su 401(k) con su anterior empresa. La diferencia es que podrá realizar más inversiones en el nuevo plan y recibir las aportaciones de la empresa mientras permanezca en su nuevo trabajo.
Principalmente, sin embargo, debe asegurarse de que su nuevo plan es excelente. Si las opciones de inversión son limitadas o tienen comisiones elevadas, o no hay una aportación de la empresa, el nuevo plan 401(k) puede no ser la mejor opción.
Si su nuevo empleador es más bien un equipo joven y emprendedor, la empresa puede ofrecer una IRA SEP o una IRA SIMPLE -planes de trabajo calificados que están orientados a las pequeñas empresas (son más fáciles y más baratos de administrar que los planes 401(k)). El IRS permite transferir los 401(k) a estos planes, pero puede haber periodos de espera y otras condiciones.
Retirar su 401(k)
Retirarlo suele ser un error. En primer lugar, tendrá que tributar por el dinero como ingresos ordinarios a su tipo impositivo actual. Además, si ya no vas a trabajar, tienes que tener 55 años para evitar pagar una multa adicional del 10%. Si todavía está trabajando, debe esperar para acceder al dinero sin penalización hasta los 59½ años de edad
Así que procure evitar esta opción salvo en verdaderas emergencias. Si está corto de dinero (tal vez fue despedido), retire sólo lo que necesita y transfiera los fondos restantes a una IRA.
No reinvierta las acciones del empleador
Hay una gran excepción a todo esto. Si tiene acciones de su empresa (o ex empresa) en su 401(k), puede tener sentido no reinvertir esta parte de la cuenta. La razón es la apreciación neta no realizada (NUA), que es la diferencia entre el valor de las acciones cuando entraron en su cuenta y su valor cuando usted toma la distribución.
Sólo se grava el NUA cuando usted toma una distribución de las acciones y opta por no diferir el NUA. Al pagar impuestos sobre el NUA ahora, se convierte en su base imponible en las acciones, por lo que cuando las venda -inmediatamente o en el futuro- su ganancia imponible es el aumento sobre esta cantidad.
Cualquier aumento de valor sobre el NUA se convierte en una ganancia de capital. Incluso puede vender las acciones inmediatamente y obtener el tratamiento de las ganancias de capital. (El requisito habitual de un período de tenencia de más de un año para el tratamiento de la ganancia de capital no se aplica si usted no difiere el impuesto sobre el NUA cuando se le distribuyen las acciones.)
En cambio, si reinvierte las acciones a una IRA tradicional, no pagará impuestos sobre el NUA ahora, pero todo el valor de las acciones hasta la fecha, más la apreciación, se tratará como ingresos ordinarios cuando se tomen las distribuciones.
Cómo hacer una reinversión
La mecánica de reinvertir el plan 401(k) es fácil. Usted elige una institución financiera, como un banco, una agencia de valores o una plataforma de inversión en línea, para abrir una cuenta IRA con ellos. Comunique al administrador de su plan 401(k) dónde ha abierto la cuenta.
Hay dos tipos de reinversiones: directa e indirecta. Una reinversión directa es cuando su dinero se transfiere electrónicamente de una cuenta a otra, o el administrador del plan puede cortarle un cheque a nombre de su cuenta, que usted deposita. La transferencia directa (sin cheque) es el mejor método.
En una transferencia indirecta, los fondos llegan a usted para que los vuelva a depositar. Si toma el dinero en efectivo en lugar de transferirlo directamente a la nueva cuenta, sólo tiene 60 días para depositar los fondos en un nuevo plan. Si se le pasa el plazo, estará sujeto a retenciones y penalizaciones.
Algunas personas hacen una reinversión indirecta si quieren tomar un préstamo a 60 días de su cuenta de jubilación.
Debido a este plazo, las reinversiones directas son muy recomendables. Hoy en día, en muchos casos, puede cambiar los activos directamente de un custodio a otro, sin vender nada: una transferencia de fideicomisario a fideicomisario o en especie. Si, por alguna razón, el administrador del plan no puede transferir los fondos directamente a su cuenta IRA o a su nuevo plan 401(k), haga que el cheque que le envíen esté a nombre de la nueva cuenta a cargo de su custodio. Esto sigue contando como una transferencia directa. Sin embargo, para estar seguro, asegúrese de depositar los fondos en un plazo de 60 días.
De lo contrario, el IRS hace que su anterior empleador retenga el 20% de sus fondos si recibe un cheque a su nombre. Es importante tener en cuenta que si tiene el cheque a su nombre, se le retendrán los impuestos, y tendrá que conseguir otros fondos para reinvertir el importe total de su distribución en un plazo de 60 días.
Tenga en cuenta, sin embargo, que si toma un cheque a nombre del nuevo plan pero no lo deposita en el plazo de 60 días, todavía se verá afectado por las sanciones. Para obtener más información sobre las formas más seguras de hacer reinversiones y transferencias de IRA, descargue las publicaciones del IRS 575 y 590-A y 590-B.
El resultado final
Cuando usted deja un trabajo, hay tres cosas a considerar cuando usted está decidiendo si una reinversión 401 (k) es adecuado para usted:
El punto clave a recordar sobre todas estas reinversiones es que cada tipo tiene sus reglas. Una reinversión no suele desencadenar impuestos ni plantear complicaciones fiscales, siempre y cuando se mantenga dentro de la misma categoría fiscal. Eso significa que usted traslada un 401(k) normal a una IRA tradicional y un 401(k) Roth a una IRA Roth.
Sólo asegúrese de comprobar el saldo de su 401(k) cuando deje su trabajo, y decida el curso de acción. Descuidar esta tarea podría dejarle con un rastro de cuentas de jubilación en diferentes empleadores, o incluso con desagradables multas fiscales en caso de que su antiguo empleador simplemente le envíe un cheque que no reinvirtió correctamente a tiempo.