Se stai pensando di mandare un figlio o un’altra persona cara al college e vivi in North Carolina, dovresti conoscere il 529 college savings plan dello stato. Gli investimenti in questo conto crescono senza tasse sul reddito federale e statale, e tutti i prelievi utilizzati per spese qualificate di istruzione superiore sono esenti dalle tasse sul reddito federale e statale. Tuttavia, i contributi versati al piano non sono deducibili dal reddito ai fini delle imposte statali.
Attraverso questo piano, i membri della famiglia e persino gli amici possono contribuire al fondo per il college di un bambino. Dal 1° gennaio 2018, i conti 529 possono essere utilizzati anche per le spese di una scuola elementare o superiore. Il denaro del piano per il college deve essere usato per le spese qualificate come tasse scolastiche, vitto e alloggio (con alcune limitazioni), libri, forniture e qualsiasi attrezzatura necessaria per l’iscrizione o la frequenza. L’importo massimo che può essere risparmiato per un singolo beneficiario è di $ 400.000.
I residenti degli Stati Uniti possono partecipare ai piani 529 per uno stato in cui non vivono, ma potrebbero perdere i benefici fiscali nello stato facendo così.
Investire nel piano
Il piano NC 529, come altri piani statali, prende il nome dalla sezione numerata del codice dell’Internal Revenue Service che ha autorizzato gli stati a crearli. I partecipanti al piano del North Carolina hanno tre scelte di investimento:
- Un conto di deposito assicurato a livello federale fornito dalla State Employees’ Credit Union
- Vanguard Age-Based Investment Options
- Vanguard Individual Investment Options
I contributi e gli interessi sul conto di deposito sono garantiti dalla Credit Union e assicurati dalla National Credit Union Administration.
Le ultime due scelte consistono in fondi indicizzati e altri fondi gestiti da Vanguard Group Inc. Ci sono tre opzioni basate sull’età che sono anche ponderate tra le scelte di investimento basate sul livello di rischio desiderato dagli investitori: aggressivo, moderato o conservativo. Man mano che un bambino invecchia, l’equilibrio degli investimenti tra i fondi azionari, i fondi obbligazionari e le riserve a breve termine vengono automaticamente cambiati il giorno del compleanno del beneficiario o in prossimità di esso. In generale, più giovane è il beneficiario, più alta è la percentuale di azioni nella miscela di investimenti, e più basso è il livello di rischio, più bassa è la percentuale di azioni. Tutte e tre le opzioni basate sull’età finiscono con la maggior parte o tutto il denaro investito in obbligazioni o riserve a breve termine.
Le singole opzioni di investimento non sono ribilanciate in base all’età del beneficiario. Ci sono nove scelte di portafogli tra cui scegliere, cinque dei quali sono composti da più fondi. I cinque portafogli multicomparto differiscono in termini di rischio: da una crescita aggressiva a un focus sulla generazione di reddito. I quattro portafogli a fondo unico cercano di eguagliare il rendimento di un indice azionario o obbligazionario o di accumulare interessi.
Tasse e spese
Il conto deposito è soggetto a una tassa amministrativa annuale dello 0,25% dell’importo investito. Le opzioni Vanguard sono soggette a commissioni amministrative annuali e spese di investimento per un totale dello 0,31%-0,39% dell’importo investito. I rendimenti non sono garantiti, e gli investimenti fatti nei piani Vanguard potrebbero perdere denaro.
529 Plan Vs. Altri conti di risparmio
I residenti del North Carolina dovrebbero indagare se sarebbe più vantaggioso investire in un altro tipo di conto per le spese del college, come un Coverdell Education Savings Account o un Uniform Transfers to Minors o Uniform Gifts to Minors custodial account. Consultate un consulente finanziario o un professionista simile su quale piano è probabile che vi dia il maggior beneficio.
Esenzione dall’imposta sui regali
I residenti del North Carolina possono contribuire con 75.000 dollari in un anno (150.000 dollari per una coppia sposata che archivia insieme) per beneficiario senza incorrere in un’imposta federale sui regali. Tuttavia, il donatore o i donatori non possono fare ulteriori donazioni a quel beneficiario per cinque anni. In alternativa, un singolo donatore può donare 15.000 dollari all’anno ogni anno – e una coppia sposata può contribuire fino a 30.000 dollari – senza incorrere nell’imposta sulle donazioni.
Prelievi non qualificati
Tutti i prelievi dal piano che sono usati per qualcosa di diverso dalle spese qualificate per l’istruzione sono soggetti alle tasse federali e statali sul reddito così come ad una penalità del 10% di imposta federale.
La Balance non fornisce servizi e consigli fiscali, di investimento o finanziari. Le informazioni vengono presentate senza considerare gli obiettivi di investimento, la tolleranza al rischio o le circostanze finanziarie di qualsiasi investitore specifico e potrebbero non essere adatte a tutti gli investitori. La performance passata non è indicativa di risultati futuri. L’investimento comporta dei rischi, compresa la possibile perdita del capitale.