Le aziende online in Canada sono tassate proprio come lo sono le aziende offline, in mattoni, quindi devono generalmente addebitare e rimettere le tasse sulle vendite delle altre province. Regole diverse in province diverse possono rendere il processo complicato.
C’è poco che le aziende possono fare per aggirare le scartoffie aggiuntive e la contabilità relativa alle vendite online. Alcune aziende online con sede in Canada limitano il luogo in cui sono disposte a spedire le merci. Un’azienda con sede in Ontario, per esempio, potrebbe accettare ordini da e spedire solo a clienti in Ontario. Altri vendono solo beni o servizi non tassabili.
Regole fiscali
Le imposte provinciali sulle vendite del Canada (PST), che variano da provincia a provincia, e una tassa federale del 5% su beni e servizi (GST). Alcune province usano un’imposta armonizzata sulle vendite (HST), che combina la loro aliquota provinciale con la GST.
Le imprese dovrebbero registrarsi come venditori provinciali di imposte sulle vendite con ciascuna delle province in cui faranno affari, quindi raccogliere e versare le imposte sulle vendite di conseguenza.
Le regole sono semplici per le imprese che vendono beni o servizi all’interno delle loro province o territori. Seguono solo le regole fiscali per le province o i territori applicabili. Per esempio, l’Ontario usa la TAV al tasso del 13%, le imprese dell’Ontario fanno pagare solo quel tasso del 13% quando vendono online a un cliente dell’Ontario.
Tuttavia, le imprese che vendono beni o servizi a clienti in province separate che usano la TAV devono far pagare i tassi della TAV della destinazione della spedizione. Per esempio, se un’azienda in Ontario vende un articolo online a qualcuno in Nuova Scozia, l’azienda addebiterà il 15% di HST, che è il tasso in Nuova Scozia.
Alberta, i Territori del Nord-Ovest, Nunavut, e Yukon non hanno PST, così le aziende fanno pagare solo il 5% di GST quando vendono online a clienti in quelle località.
Venditori fuori provincia e PST
Colombia Britannica, Manitoba, Saskatchewan, e Quebec fanno pagare le PST. Questi governi provinciali generalmente vogliono che i venditori fuori provincia raccolgano e rimettano le PST applicabili, ma ognuno di loro si avvicina in modo diverso.
- British Columbia: Se le imprese che effettuano vendite online devono raccogliere e versare la PST della B.C. è determinato dal fatto che l’impresa si rivolga o meno specificamente ai clienti della B.C. Sollecitare proattivamente le vendite nella provincia attraverso la pubblicità o mezzi simili generalmente costituisce un obiettivo per i clienti della provincia.
- Manitoba: Le aziende fuori provincia devono registrarsi come venditore se sollecitano le vendite nella provincia, gli ordini hanno origine nella provincia, i beni acquistati sono usati nella provincia e i beni sono spediti nella provincia.
- Saskatchewan: La provincia si aspetta che tutte le imprese che vendono ordini online a clienti del Saskatchewan raccolgano e rimettano la PSTs.
- Quebec: Il Quebec Retail Sales Act stabilisce che le imprese fuori provincia devono registrarsi prima di vendere beni tassabili ai residenti del Quebec.
Tasse per provincia o territorio
Le tasse applicabili e le loro aliquote per le province e i territori del Canada, a partire dal 2019, sono:
- Alberta: 5% GST
- British Columbia: 5% GST e 7% PST
- Manitoba: 5% GST e 7% imposta sulle vendite al dettaglio (RST)
- New Brunswick: 15% HST
- Terranova & Labrador: 15% HST
- Territori del Nord-Ovest: 5% GST
- Nova Scotia: 15% HST
- Nunavut: 5% GST
- Ontario: 13% HST
- Prince Edward Island: 15% HST
- Quebec: 5% GST e 9.975% Quebec sales tax (QST)
- Saskatchewan: 5% GST e 6% PST
- Yukon: 5% GST