Tax Sheltered Annuity
Una taxsheltered annuity, o TSA, è un piano di pensionamento a lungo termine che fornisce un modo sistematico e protetto dalle tasse per accumulare fondi per la pensione. Se qualcuno lavora per una scuola o un’altra organizzazione qualificante coperta dalla sezione 501(c)(3) dell’IRC, può accumulare denaro per la sua pensione in un piano speciale protetto dalle tasse conosciuto come a403(b). Un TSA riduce il reddito imponibile corrente di una persona. I contributi da un TSA sono esclusi dal reddito imponibile corrente di una persona e l’interesse guadagnato o le plusvalenze accreditate sul conto sono differite dalle tasse fino a quando il proprietario inizia a ricevere distribuzioni dal TSA. L’IRS ha creato una formula conosciuta come Maximum Exclusion Allowanceth che governa il contributo massimo che un proprietario può fare a un TSA in un dato anno.
Un TSAoffre un alto grado di sicurezza finanziaria. I TSA sono comunemente offerti sotto forma di rendite fisse o rendite con indice azionario. Questi tipi di TSA sono garantiti per guadagnare meno di un tasso di interesse minimo garantito indicato nel contratto di rendita. Le rendite fisse sono sostenute dal conto generale della compagnia di assicurazione. Inoltre, avere un TSA non riduce altri benefici di pensionamento. Una persona può ricevere benefici TSA in aggiunta ai benefici pensionistici di una persona. I crediti di sicurezza sociale non sono influenzati perché sono determinati dai guadagni lordi di una persona prima dei contributi TSA.
Un TSA ridurrà l’incometax di una persona. Per esempio, in questa illustrazione, se qualcuno guadagna $40.000 all’anno e versa $4.800 in un TSA, pagherà tasse solo su $35.000. Con un’aliquota del 28%, ciò significa che pagherebbero 1.344 dollari in meno di tasse sul reddito. Se aggiungono il loro risparmio d’imposta sul reddito ai loro regolari contributi TSA, avrebbero ancora più soldi nel loro TSA e ridurrebbero di nuovo il loro reddito imponibile. Con un’aliquota fiscale del 28%, questo ti permetterebbe di mettere da parte 555,56 dollari al mese con lo stesso stipendio che avresti risparmiando 400 dollari al mese con un conto tassabile. Per esempio, in 10 anni, il vantaggio del TSA su un conto tassabile arriverebbe a quasi 31.000 dollari, assumendo un tasso di interesse del 6,0% per entrambi, e nessun prelievo. In 20 anni, il vantaggio sarebbe più di 101.000 dollari. È chiaro, un TSA permette a qualcuno di mettere da parte di più per la pensione.
Generalmente il massimo contributo annuale che qualcuno può dedurre dal suo stipendio è il minore di sedici e due terzi del suo reddito lordo per non superare 9.500 dollari. A partire dal 1 gennaio 1998, il tetto di 9.500 dollari è stato aumentato dall’IRS a 10.000 dollari. Questo importo è anche conosciuto come l’indennità massima di esclusione. Questa formula prende in considerazione lo stipendio di una persona, il numero di anni in cui è stata impiegata, e prima dei contributi ai TSA e ad altri piani qualificati. Oltre al calcolo dell’ExclusionAllowance massima, c’è anche una “Catch-Up Provision”. Questa disposizione è disponibile per una persona se è stata impiegata dallo stesso datore di lavoro per quindici anni o più e il contributo massimo sotto questo $ 13.000. Se c’è un motivo per cui qualcuno smette di contribuire al proprio conto TSA, il denaro nel conto continuerà a guadagnare interessi differiti dalle tasse. Né il riscatto chargesnor il tasso di interesse sulla politica sarà influenzato. Una persona può quindi riprendere i contributi in un secondo momento. I beneficiari riceveranno il valore del conto di un TSA, senza penalità, meno il saldo di qualsiasi prestito in sospeso. Questa distribuzione generalmente non deve passare attraverso la successione ed è soggetta all’imposta sul reddito. Il proprietario o il beneficiario può specificare come i benefici sono distribuiti in una somma unica, pagamenti mensili o annuali o una combinazione, entro i limiti dell’IRS.
Se una persona cambia datore di lavoro, ha le seguenti opzioni:
- Continuare il piano con il nuovo datore di lavoro se il nuovo datore di lavoro è idoneo e disposto a farlo. (Se questo viene fatto, tutte le restrizioni e le regole riguardanti le distribuzioni TSA continueranno ad essere applicate).
- Lasciare i loro contributi TSA nella loro polizza per continuare ad accumulare interessi differiti dalle tasse fino al pensionamento.
- Iniziare a ricevere pagamenti di rendita dal loro TSA
- Ritirare il valore del loro TSA.
Un TSA può essere vantaggioso per una persona anche se va in pensione tra pochi anni. Se qualcuno ha un risparmio disponibile per le spese correnti di vita, potrebbe desiderare di deviare una grande parte del suo stipendio per questo breve periodo per approfittare dei benefici fiscali di un TSA. Questa è una decisione individuale, tuttavia, su questo dovrebbero cercare una consulenza fiscale competente.