Les indemnités d’assurance-vie et les règlements de sinistres d’assurance habitation et automobile ne sont généralement pas considérés comme des revenus imposables. En remplissant votre déclaration de revenus cette année, vous n’aurez probablement pas à déterrer les documents relatifs aux sinistres d’assurance.
Mais comme vous pouvez vous y attendre, il existe certains cas où votre État ou le gouvernement fédéral peut réclamer une part de l’argent de l’assurance, explique Conrad Davis, associé de Crowe Horwath, un cabinet de services de planification et de conseil fiscal de Sacramento, en Californie.
Règlements d’assurance habitation et automobile
En ce qui concerne les polices d’assurance habitation et automobile, la règle générale est que les règlements ne sont pas imposables tant qu’ils ne font que vous rendre financièrement « entier » après un accident, comme un accident de voiture ou des dommages à votre maison. Si l’argent de l’assurance qui vous est versé remplace un bien perdu ou sert à compenser des blessures ou des pertes de salaire, vous n’aurez probablement pas à payer d’impôt.
« Si vous réfléchissez vraiment à ce qu’est l’assurance, c’est de l’argent qui remplace un certain bien », dit Davis.
Lorsque des automobiles sont endommagées, l’indemnisation de l’assurance automobile dépasse rarement le prix d’achat, car les voitures se déprécient avec le temps. Cela signifie qu’il n’y a pas de gain imposable.
« Si vous avez acheté une voiture pour 20 000 $, qu’elle est défoncée et que la compagnie d’assurance vous donne 15 000 $, il ne devrait pas y avoir d’impôt dans cette situation », explique Davis. Que vous choisissiez ou non de restaurer la voiture endommagée n’affecte pas un gain imposable.
Mais si un règlement d’assurance automobile ou d’assurance habitation dépasse le coût initial de votre bien, l’argent pourrait être considéré comme un revenu. En outre, toute somme que vous avez pu déduire pour des frais médicaux qui sont ensuite couverts par un règlement d’assurance peut être considérée comme un revenu et soumise à l’impôt.
Le produit de l’assurance-vie n’est généralement pas imposé
Bien que les prestations d’assurance-vie ne soient généralement pas imposées, il existe des exceptions.
« En général, l’assurance-vie n’est pas imposable parce que les primes ne sont pas déductibles », dit Davis.
Cependant, si vous avez une assurance-vie collective par le biais de votre travail et que votre employeur paie les primes, vos bénéficiaires peuvent avoir à payer des impôts sur la prestation de décès, dit Stephen Hamilton, un avocat fiscaliste de Philadelphie qui est associé au cabinet Drinker Biddle & Reath LLP.
En règle générale, lorsque vous percevez un capital décès dans le cadre d’une police d’assurance-vie, il sera exonéré de l’impôt sur le revenu fédéral ou étatique, ajoute Hamilton. Toutefois, si vous deviez vendre votre police d’assurance-vie à un investisseur afin de percevoir de l’argent avant votre décès, des règles différentes pourraient s’appliquer à l’investisseur. Ce type de transaction est connu sous le nom de « règlement de vie », et les investisseurs pourraient être soumis à une taxe si la prestation de décès dépasse ce qu’ils ont payé pour la police.
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Décès et impôts
Les prestations d’assurance-vie peuvent également être soumises à des droits de succession étatiques et fédéraux, selon la taille de la succession et l’État dans lequel vous vivez. Si vous êtes propriétaire de votre propre police d’assurance-vie, celle-ci sera prise en compte dans le calcul du montant de votre succession. Par conséquent, si votre contrat d’assurance-vie fait passer la valeur de votre succession au-dessus du seuil, elle devient alors une succession imposable. Pour l’année fiscale 2018, ce seuil est de 11,18 millions de dollars. C’est une énorme augmentation par rapport à il y a seulement deux ans. Le remaniement fiscal fédéral a doublé le seuil.
Le produit de l’assurance-vie est imposable si votre succession est soumise à des droits de succession. Cependant, cela n’est vrai que si vous êtes propriétaire de votre propre police. Si votre conjoint ou vos bénéficiaires possèdent la police, elle ne sera pas comptée avec votre succession. De même, si votre conjoint est le bénéficiaire de votre succession, elle ne sera pas imposée, car seules les successions transmises aux enfants ou à d’autres personnes sont soumises à l’impôt sur les successions.
Si vous voulez retirer votre assurance-vie de votre succession, vous pouvez en transférer la propriété à une autre personne ou à une fiducie. Ensuite, l’autre personne ou la fiducie sera responsable du paiement des primes.
« Cela permettra de garder les prestations d’assurance hors de votre succession, mais c’est compliqué », dit Hamilton.
Pour vous préparer à cette question et à d’autres questions fiscales complexes associées aux prestations d’assurance vie, habitation et automobile, il recommande de demander conseil à un expert pour votre situation particulière.