Heading

私はフリーランスのライターであり、独立した契約者であるため、Form W-9をよく知っています。

私がW-9フォームを記入するのは、新しいクライアントを獲得したときです。 このフォームは、私の重要な情報をクライアントに提出する簡単な方法で、私は仕事を開始し、クライアントは私に報酬を支払うことができます。

W-9タックスフォームとは？ W-9フォームの目的と用途は何ですか？

Form W-9（Taxpayer Identification Number and Certification）は、主にクライアントが年末にForm 1099-MISCを発行するために必要な情報を提供するために使用されます。 フォーム1099-MISCは、非雇用者の報酬やその他の種類の収入を記録するものです。

企業や個人は、不動産取引、住宅ローン金利の支払い、担保付不動産の取得や放棄、債務のキャンセル、IRAへの寄付などの際に、W-9を要求することもあります。

通常、W-9 Tax Formを要求した側は、あなたが記入するための空白のW-9を提供します。 また、IRSのウェブサイトから簡単にダウンロードすることもできます。 コピーを必要とするのは、要求した側だけです。

W-9は、あなたの名前、ビジネス名（該当する場合）、住所、納税者番号、運営する事業体の種類という5つの情報を求めます。

Form W-9 vs Form W-4

あなたが働く企業は、あなたを独立した契約者または従業員として分類しなければなりません。 もしあなたが独立した契約者であれば、会社はあなたにForm W-9を要求しなければなりません。

W-9の下では、会社はあなたのために税金を源泉徴収することはありません。

W-9の下では、会社はあなたに代わって税金を源泉徴収することはなく、あなたは正しい金額の税金をIRSに支払う責任があります。

W-9とW-4のどちらを記入すべきかは、実際に行われた仕事に基づいて判断するのは少し難しいかもしれません。 より良い判断材料は、仕事上の関係を取り巻く状況です。

もう一つの簡単な見分け方は、関係のビジネス面が支払者によってコントロールされているかどうかを判断することです。

もう1つの簡単な見分け方は、関係のビジネス面が支払者によってコントロールされているかどうかを判断することです。これには、労働者への支払い方法、経費の払い戻しの有無、どちらがツールや消耗品を提供するかなどが含まれます。

雇用主がこれらの詳細を管理している場合、労働者は従業員である可能性が高いです。また、年金制度、有給休暇、401(k)へのマッチング拠出などの従業員の福利厚生が提供されている場合、労働者はおそらく従業員です。 そうすることで、従業員の収入に対する社会保障費やメディケア税の支払いを免れることができます。 しかし、もしあなたにそのようなことが起こったら、雇用主の「節約」分はあなたのポケットから出てくることになります。

Form W-9に関するよくある質問

• When should you update or send out a new W-9?

  アクティブな顧客やクライアントに対しては、あなたの情報（名前、会社名、住所、社会保障番号）が変わったときには、必ず新しいW-9を送らなければなりません。

• 予期せぬ相手からW-9の要求を受けた場合はどうすればいいですか？

  法律上、あなたは利息、配当金、非雇用者報酬、またはその他の報告義務のある収入を支払おうとしている相手にのみW-9を提供する義務があります。 不意にW-9を要求された場合は、なぜ必要なのかを尋ねてください。

• Form W-9を提出しない場合は？

  企業が適切にW-9を要求し、あなたがそれを提出しない場合、あなたの支払いに対して最大28%のバックアップ源泉徴収が行われる可能性があります。

Watch out for red flags

基本的で広く使われている税務書類ではありますが、だからといって、他の税務・財務書類を扱うときよりもForm W-9の取り扱いに注意を払う必要はありません。

• W-9を求めてきた人や企業が怪しいと感じた場合。 一般的に、名前、住所、社会保障番号などの機密情報の提供には注意が必要です。
• W-9タックスフォームの送付には、安全な経路のみを使用してください。 フォームW-9を電子メールで送信する場合は、必ず暗号化された添付ファイルとして送信してください。
• W-9の要求の目的が不明確です。
• Form W-4を受け取ったと思っていたのに、なぜW-9が必要なのかわからない場合は、どのような税務書類を作成するためにW-9を使うのか尋ねてみてください。 もしあなたが新しい仕事を始めようとしているときに、雇用主がW-4ではなくW-9を要求してきたら、あなたが従業員なのか独立した契約者なのかを明確にしてください。 従業員のように働くことを要求しておきながら、請負人のように賃金を支払うことは法律違反になります。

Special Form W-9 information for Limited Liability Companies

• パートナーシップ、Cコーポレーション、Sコーポレーションのように、Limited Liability Company (LLC)の税務上のステータスがあなたとは別のものである場合は、LLCの名前、連邦雇用者番号を記載し、W-9税務フォームの適切な税務分類のボックスにチェックを入れてください。

• LLCが他のLLCによって所有されている場合は、「有限責任会社」のボックスをチェックしてください。 また、親LLCの税区分を記入してください。
• LLCが一人で所有されている場合は、「名前」の欄に所有者の名前を記入し、「事業名」の欄にLLCの名前を記入してください。 内国歳入庁（IRS）は、LLCの連邦雇用者識別番号の代わりに、所有者の社会保障番号を知りたがります。

More to explore:

• Are You a Freelancer? Get a Handle on Your Taxes
• Small Business Week – 7 Strategies for Saving and Tax Planning
• 7 Tax Tips for the Freelance Economy
• Ways to Save for Retirement on Minimal Income