生命保険の給付金や、住宅・自動車保険の賠償金の和解金は、一般的には課税対象にならないと考えられています。
しかし、予想されるように、州や連邦政府が保険金の分配を請求する場合もあります。と、カリフォルニア州サクラメントにあるタックスプランニングとコンサルティングサービスの会社、Crowe Horwathのパートナー、コンラッド・デイビス氏は説明します。
Home and Car Insurance Settlements
ホームオーナーズや自動車保険に関しては、自動車事故や家の損傷などの災難に遭った後、経済的に「完全な状態」にする以上のことをしない限り、和解金は課税されないというのが一般的なルールです。
「保険とは何かということをよく考えてみると、それは資産の代わりになるお金のことです」とデイビスは言います。
自動車が損害を受けた場合、自動車は時間とともに減価するので、自動車保険の補償額が購入価格を上回ることはほとんどありません。
「2万ドルで買った車が壊されて、保険会社から1万5千ドルをもらったとしても、税金はかからないはずです」とデイビスは説明する。
しかし、自動車保険や住宅保険の和解金が元々の費用を上回る場合は、そのお金が所得とみなされる可能性があります。
しかし、自動車保険や住宅保険の和解金が元々の財産の費用を上回る場合は、収入とみなされる可能性があります。
また、医療費として控除されていた金額が、後に保険金で補填された場合も、収入とみなされ、課税の対象となります。
生命保険金は通常、課税されませんが、例外もあります。
「一般的に言って、生命保険は保険料が控除されないため、非課税です」とDavis氏は言います。
ただし、職場で団体生命保険に加入していて、雇用主が保険料を負担している場合は、受取人が死亡保険金に税金を払わなければならない可能性があると、フィラデルフィアの税理士で、ドリンカー・ビドル&・リースLLPのパートナーであるスティーブン・ハミルトン氏は言います。
通常、生命保険契約に基づいて死亡保険金を受け取ると、連邦や州の所得税は免除されます、とハミルトン氏は付け加えます。 しかし、もしあなたが生前にお金を回収するために生命保険契約を投資家に売却した場合、投資家には異なるルールが適用される可能性があります。 このような取引は「ライフ・セトルメント」と呼ばれ、投資家は死亡保険金が保険金の支払額を上回った場合、課税の対象となる可能性があります。
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死亡と税金
生命保険金も、遺産の大きさや住んでいる州によっては、州や連邦の遺産税の対象となる場合があります。 自分で生命保険を所有している場合は、遺産の額を計算する際に、その生命保険も含まれます。 そのため、生命保険契約によって遺産額が閾値を超えてしまうと、課税対象の遺産となってしまいます。 2018年の税年度では、その閾値は1,118万ドルです。 これは、わずか2年前に比べて大幅に増加しています。 連邦税制改正により、この基準額は2倍になりました。
生命保険金は、遺産が相続税の対象となる場合、課税対象となります。 ただし、これはあなたが自分の保険を所有している場合に限ります。 配偶者や受取人が保険証券を所有していても、あなたの遺産にはカウントされません。
生命保険を遺産から除外したい場合は、所有権を他の人や信託に移すことができます。
この方法は、保険金を遺産から除外することができますが、複雑です。
生命保険、住宅保険、自動車保険に関連した複雑な税務問題に備えるためには、あなたの状況に応じて専門家の指導を受けることをお勧めします。