We denken dat het belangrijk voor u is om te begrijpen hoe we geld verdienen. Het is eigenlijk heel eenvoudig. De aanbiedingen voor financiële producten die u op ons platform ziet, zijn afkomstig van bedrijven die ons betalen. Het geld dat we verdienen helpt ons om u toegang te geven tot gratis credit scores en rapporten en helpt ons bij het maken van onze andere geweldige tools en educatief materiaal.
Compensatie kan een factor zijn in hoe en waar producten op ons platform verschijnen (en in welke volgorde). Maar omdat we over het algemeen geld verdienen wanneer u een aanbieding vindt die u bevalt, proberen we u aanbiedingen te laten zien waarvan wij denken dat ze goed bij u passen. Daarom bieden we functies zoals uw Goedkeuringskansen en besparingsramingen.
Natuurlijk vertegenwoordigen de aanbiedingen op ons platform niet alle financiële producten die er zijn, maar ons doel is om u zoveel mogelijk geweldige opties te laten zien als we kunnen.
Dit artikel is gecontroleerd op feiten door onze redacteuren en Christina Taylor, MBA, senior manager van belastingactiviteiten voor Credit Karma Tax®.
Zijn belastingaftrekposten en -kredieten altijd “use it or lose it”?
De belastingwet bevat meerdere aftrekposten en kredieten die in aanmerking komende belastingbetalers kunnen gebruiken om hun belastingschuld te verminderen en zelfs een terugbetaling te genereren. Maar wat als u in een bepaald jaar niet ten volle kunt profiteren van een aftrekpost of korting?
Wel, dat hangt ervan af.
In sommige gevallen kunt u nog steeds gebruik maken van een aftrekpost of krediet als een “carryforward”, maar er zijn regels voor hoe en wanneer u dat kunt doen. Laten we eens kijken wat een belastingoverdracht is en hoe het voor u zou kunnen werken.
Wilt u hulp bij het maximaliseren van aftrekposten? Nu mijn belastingaangifte doen
- Wat is een belastingoverdracht?
- Verrekening van verliezen
- Verrekening van bijdragen aan goede doelen
- Kredieten die u kunt verrekenen
Wat is een belastingverrekening?
U kunt in een bepaald belastingjaar in aanmerking komen voor een bepaalde aftrekpost of belastingvermindering, maar niet volledig van het belastingvoordeel kunnen profiteren. Dit kan om drie redenen gebeuren.
- Uw totale uitgaven voor een toegestane aftrek zijn hoger dan het bedrag dat u voor die uitgave in een bepaald jaar mag aftrekken
- Een aftrek waarvoor u in aanmerking komt, is hoger dan het bedrag aan belasting dat u in een jaar verschuldigd bent, en de aftrek is niet restitueerbaar
- U hebt een netto bedrijfsverlies, of NOL, omdat uw verliezen groter zijn dan uw belastbaar inkomen in een bepaald jaar
Wanneer een van deze scenario’s zich voordoet, kunt u mogelijk een carryforward (of overdracht) nemen, waarbij u een deel of het geheel van het ongebruikte deel van het krediet of de aftrek toepast, of aanspraak maakt op een netto-exploitatieverliesaftrek, in een volgend belastingjaar. Hoe lang een voorwaartse verliesverrekening beschikbaar blijft en wat u moet doen om er aanspraak op te maken, hangt af van meerdere factoren.
Voorwaartse verliesverrekening
In principe zouden uw inkomsten elk jaar hoger moeten zijn dan uw uitgaven. Er kunnen echter dingen in het leven gebeuren waardoor u aan het eind van het jaar een negatieve balans heeft. Als u verlies lijdt, kunt u mogelijk een aftrekpost voor uw verlies overdragen naar volgende belastingjaren.
Wanneer uw aftrekposten voor een belastingjaar hoger zijn dan uw inkomsten voor datzelfde jaar, hebt u mogelijk een NOL. Een eventuele NOL kan worden overgedragen als een aftrekpost op uw inkomsten in voorgaande belastingjaren. U kunt dit doen door een gewijzigde belastingaangifte in te dienen, in welk geval u mogelijk een teruggaaf voor die jaren krijgt. Of u kunt ervoor kiezen om uw verlies over te dragen en het af te trekken van toekomstige belastingjaren, waardoor uw belastbaar inkomen voor die jaren zou kunnen worden verlaagd.
De IRS vereist dat belastingbetalers bepaalde aanpassingen aan hun belastbaar inkomen maken om te bepalen hoeveel NOL zal worden toegepast op het huidige belastingjaar en hoeveel zal worden overgedragen, en u moet een verklaring bijvoegen met hoe u deze aftrek hebt berekend. In het kader van de belastinghervorming kunnen bedrijven netto-exploitatieverliezen nu voor onbepaalde tijd overdragen, maar zijn ze beperkt tot het aftrekken van niet meer dan 80% van het belastbaar inkomen voor verliezen die ontstaan na 31 december 2017.
U kunt mogelijk ook kapitaalverliezen overdragen. Een kapitaalverlies kan optreden wanneer u een actief (zoals uw huis, auto, vastgoedbeleggingen, aandelen, obligaties, enz.) verkoopt voor minder dan wat u ervoor hebt betaald.
Patrick Colabella, een CPA en assistent-professor accountancy aan het Peter J. Tobin College of Business van St. John’s University, zegt dat kapitaalverliezen niet kunnen worden toegepast op andere soorten inkomsten, alleen op vermogenswinsten. Als uw vermogensverliezen uw vermogenswinsten met meer dan $3.000 overschrijden, dan moet het overschot worden overgedragen, en een belastingbetaler heeft tot zijn of haar dood om de overdracht toe te passen.
Het overdragen van bijdragen aan liefdadigheid
Het geven aan liefdadigheid is een manier om iets goeds te doen en tegelijkertijd een belastingvoordeel te krijgen. Er zijn echter grenzen aan de aftrekbaarheid van uw bijdragen aan goede doelen. Over het algemeen kunt u giften aan gekwalificeerde liefdadigheidsinstellingen aftrekken tot 60% van uw gecorrigeerde bruto inkomen, hoewel dat percentage kan variëren afhankelijk van de inkomensgrenzen, het soort goed dat u schenkt en het soort organisatie waaraan u het schenkt.
Als uw giften aan liefdadigheidsinstellingen meer bedragen dan het bedrag dat u in een bepaald belastingjaar mag aftrekken, kunt u de overtollige bijdragen mogelijk overdragen naar een volgend belastingjaar. Voor de meeste soorten bijdragen mag u de aftrek tot vijf jaar vooruit schuiven. Voor gekwalificeerde instandhoudingsbijdragen (bijvoorbeeld als u een stuk land aan een gekwalificeerde organisatie schenkt voor instandhoudingsdoeleinden) is de overdrachtbeperking echter 15 jaar.
Wilt u hulp bij het maximaliseren van aftrekposten? Nu mijn belastingaangifte doen
Kredieten die u kunt overdragen
Natuurlijk zijn aftrekposten niet de enige manier om uw belastingdruk te verlagen. Belastingaftrek vermindert het bedrag van de inkomsten waarover u belasting betaalt, maar heffingskortingen zijn dollar-voor-dollar verminderingen van het bedrag van de verschuldigde belasting. Sommige belastingkredieten kunnen ook worden overgedragen.
Adoptiebelastingkrediet
Wanneer u een kind adopteert, kunt u mogelijk een krediet claimen voor een deel van de kosten in verband met adoptie, mits u voldoet aan kwalificaties zoals het type kosten en inkomenslimieten. Voor 2017 begint het krediet geleidelijk af te bouwen voor mensen met een aangepast bruto inkomen van $ 203.540. Als uw MAGI $ 243.540 of meer is, kunt u het krediet helemaal niet claimen voor 2017.
Het adoptiekrediet is niet-terugbetaalbaar, wat betekent dat als het krediet uw belastingverplichting tot nul vermindert, u geen restitutie kunt krijgen voor het resterende krediet. Als het krediet echter groter is dan uw belastingschuld, kunt u het resterende bedrag maximaal vijf jaar overdragen.
Buitenlandse heffingskorting
De buitenlandse heffingskorting stelt in aanmerking komende Amerikaanse burgers en ingezeten vreemdelingen die in het buitenland wonen, in staat om het bedrag van de belastingen die ze betalen te verlagen, zodat ze niet dubbel belasting hoeven te betalen aan zowel de VS als hun gastland over hetzelfde inkomen. Als u niet het volledige bedrag aan buitenlandse belastingen kunt aftrekken dat u in een bepaald belastingjaar hebt betaald of hebt opgebouwd, kunt u het ongebruikte bedrag aan buitenlandse inkomstenbelasting maximaal tien jaar overdragen en bij een volgende belastingaangifte gebruiken.
Kredieten voor energie-efficiëntie
De overheid kent ook een belastingkrediet toe aan belastingbetalers die energie-efficiënte apparatuur aanschaffen om hun energieverbruik te verminderen. De Residential Energy Efficient Property Credit bedraagt tot 30% van de kosten van aangeschafte apparatuur (zoals zonneboilers en zonne-elektrische apparatuur), terwijl de Non-Business Energy Property Credit 10% bedraagt van de kosten van in aanmerking komende artikelen, waaronder energiezuinige ramen, deuren en daken. Bij het Residential Energy Efficient Property Credit kunnen belastingbetalers het ongebruikte deel van het krediet van de belastingaangifte van het huidige jaar overdragen naar de belastingaangifte van het volgende jaar. Voor de Non-Business Energy Property Credit is de overdrachtsperiode 20 jaar.
Bottom line
Naast de IRS-regels voor wanneer bepaalde aftrekposten of kredieten kunnen worden toegepast op volgende belastingjaren, zegt Colabella dat het gebruik van een overdracht moet afhangen van “of de belastingbetaler al dan niet een beter belastingresultaat behaalt.”
Carryforwards kunnen helpen om de belastingschuld van een belastingbetaler te verminderen, maar carryforward verliezen, kredieten en aftrekposten zijn uiterst complex, zegt Colabella, en de verschillende IRS-regels maken het er voor de gemiddelde belastingbetaler niet eenvoudiger op om deze dingen zelf uit te zoeken.
“Ik raad ten zeerste aan dat elke belastingbetaler een CPA raadpleegt voor een grondige uitleg van de positie van de belastingbetaler met betrekking tot deze items,” zegt Colabella.
Dat betekent dat in plaats van het risico van kostbare fouten bij het indienen bij de IRS, u waarschijnlijk beter af bent met het raadplegen van een professional en het krijgen van specifiek belastingadvies voordat u deze manoeuvres gebruikt op uw huidige of toekomstige belastingaangiften. Wanneer u klaar bent om aangifte te doen, hoeft u niet per se een professional te betalen om aangifte voor u te doen. U kunt mogelijk aftrekposten en kredieten naar voren schuiven en nog steeds gebruikmaken van een gratis online belastingaangiftedienst zoals Credit Karma Tax®.
Wilt u hulp bij het maximaliseren van aftrekposten? File My Taxes Now
Christina Taylor is senior manager van belastingactiviteiten voor Credit Karma Tax®. Ze heeft meer dan een dozijn jaar ervaring in belastingen, boekhouding en bedrijfsvoering. Christina richtte haar eigen accountantskantoor op en leidde het meer dan zes jaar. Ze was mede-ontwikkelaar van een online doe-het-zelf product voor belastingvoorbereiding en was zeven jaar lang chief operating officer. Ze is de huidige penningmeester van de National Association of Computerized Tax Processors en heeft een bachelor in bedrijfskunde/accountancy van Baker College en een MBA van Meredith College. U vindt haar op LinkedIn.