Elk jaar moeten houders van een traditionele IRA een zogenaamde verplichte minimumuitkering, of RMD, doen van hun IRA nadat ze 70 ½ jaar zijn geworden. Als u verzuimt deze IRS gemandateerde uitkering te doen, dan moet u een boete van 50% betalen over het bedrag dat eruit had moeten komen. Gelukkig, als de fout wordt betrapt en de juiste actie wordt ondernomen, is dit een boete die u kunt ontsnappen aan het betalen. De IRS heeft de bevoegdheid om de 50% RMD boete kwijt te schelden als het tekort te wijten is aan een “redelijke fout”.
Het eerste wat u moet doen nadat u ontdekt dat uw RMD is gemist, is onmiddellijk corrigerende maatregelen nemen. U moet het tekort van de RMD berekenen, en vervolgens dat bedrag zo snel mogelijk uit de IRA in kwestie verwijderen. Vervolgens moet je formulier 5329 indienen; dit formulier kan samen met je belastingaangifte of op zichzelf worden ingediend. Zolang u verzoekt om kwijtschelding van de boete van 50%, hoeft de betaling niet te worden gedaan wanneer de formulieren worden ingediend.
Samen met het formulier 5329 moet u een brief schrijven en bijvoegen, waarin u het tekort en de stappen die zijn genomen om de fout te herstellen, uitlegt. Er is geen echte formele richtlijnen over wat een “redelijke fout” is, maar een aantal mogelijke verklaringen die de IRS controle test kunnen doorstaan zijn: ziekte, een sterfgeval in de familie, een adreswijziging die de essentiële communicatie over de RMD verstoorde, of dat je vertrouwde op onjuist professioneel advies.
De laatste stap in wat hopelijk een succesvolle kwijtschelding van de 50% boete zal zijn, is om in de brief aan te geven dat u nu op de hoogte bent van de regels en zult doorgaan met het correct innemen van RMDs.
U kunt verwachten binnen een paar maanden na het indienen van het formulier 5329 een bericht van de IRS te ontvangen, hopelijk met de bevestiging dat de IRS inderdaad de boete heeft kwijtgescholden.
De inhoud is ontwikkeld op basis van bronnen waarvan wordt aangenomen dat ze nauwkeurige informatie verstrekken. De informatie in dit materiaal is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Het mag niet worden gebruikt voor het vermijden van federale belastingboetes. Raadpleeg juridische of fiscale professionals voor specifieke informatie met betrekking tot uw individuele situatie. De geuite meningen en het verstrekte materiaal zijn ter algemene informatie, en mogen niet worden beschouwd als een verzoek tot koop of verkoop van effecten.