Als zelfstandige kunt u meer tijd besteden aan het invullen van uw belastingaangifte dan werknemers in loondienst.
Niet alleen is het van essentieel belang dat u uw belastingen voor zelfstandigen elk jaar op tijd betaalt, maar u moet ook heel wat voorwerk verrichten. Dit werk zorgt ervoor dat u:
- het juiste bedrag aan belasting betaalt
- op het juiste moment betaalt
- de juiste aftrekposten claimt zodat u niet te veel betaalt
Wat is de Zelfstandigenbelasting?
De belasting voor zelfstandigen wordt berekend op formulier 1040 Schema SE, en bedraagt een aanzienlijke 15,3% van uw nettowinst als ondernemer. Het vertegenwoordigt de socialezekerheids- en Medicare-belastingen die u anders met uw werkgever zou delen, waarbij u elk de helft betaalt.
Als werknemer zou u slechts 7,65% betalen vanwege de gelijke bijdrage van uw werkgever. Als u echter zelfstandig ondernemer bent, bent u zowel werkgever als werknemer en moet u beide delen betalen.
Als u overweegt om zelfstandig ondernemer te worden, moet u nadenken over de belastingverplichtingen voordat u de stap zet. Betaal uw belasting voor zelfstandigen door deze eenvoudige stappen te volgen.
Bepaal uw entiteit
Bent u een eenmanszaak? Een S-vennootschap, een C-vennootschap of een LLC? Bent u een zelfstandige ondernemer?
Voordat u belasting gaat betalen voor uw werkzaamheden als zelfstandige, moet u eerst vaststellen onder welke categorie uw bedrijf valt, aangezien de belastingregels per categorie verschillen.
U moet belasting voor zelfstandigen betalen als uw bedrijf een nettowinst van $400 of meer heeft gemaakt.
Bereken uw betaling
Volgende stap is het bepalen van het bedrag dat u moet betalen. U kunt dit doen door te praten met een belastingaccountant, die u kan helpen bepalen hoeveel u verschuldigd bent, op basis van uw inkomsten uit het verleden of de verwachte winst.
Het tarief van de belasting op zelfstandigen bedraagt 15,3% en bestaat uit twee delen: 12,4% voor de sociale zekerheid en 2,9% voor Medicare. Zelfstandigen moeten ook inkomstenbelasting betalen.
Als u een werknemer bent, worden deze belastingen ingehouden op elk loonstrookje, en de IRS ontvangt ze het hele jaar door. Aangezien u geen inhouding hebt als u zelfstandig ondernemer bent, moet u elk kwartaal geschatte belastingbetalingen doen, zodat de belastingdienst het hele jaar door regelmatige belastingbetalingen ontvangt.
U zult waarschijnlijk geschatte kwartaalbetalingen moeten doen als u geen significante aftrekposten hebt en in het hele belastingjaar ten minste $ 1000 aan belastingen verschuldigd bent.
Als u een jaar of langer een bedrijf hebt, kunt u geschatte kwartaalbetalingen bepalen op basis van het inkomen van vorig jaar. Deel wat u vorig jaar hebt betaald door vier, en betaal dat bedrag elk kwartaal. Uw belastingaccountant kan u helpen bepalen of u dit bedrag moet verhogen of verlagen, op basis van uw huidige bedrijfsvooruitzichten.
Maak van belastingen een prioriteit
Als zelfstandige is het verstandig om elke maand geld opzij te zetten voor belastingen, zodat u in de belastingtijd niet wordt geconfronteerd met een torenhoge belastingaanslag en geen geld hebt om die te betalen.
Een goede vuistregel is om 30% van uw inkomen opzij te zetten voor uw belastingen voor het hele jaar. Als u staatsbelastingen hebt, moet u het bedrag dat u bespaart wellicht aanpassen om uw staatsbelastingen mee te tellen.
Kies uw manier om te betalen
De Internal Revenue Service (IRS) biedt u de mogelijkheid om online betalingen te doen via haar website. U moet zich registreren voor een PIN, en dat kan een paar weken duren, dus u moet zich ruim voor de vervaldatum registreren om de betaling op tijd te kunnen doen.
U kunt ook betalingen via de gewone post doen, maar u moet dan wel een cheque, postwissel of kascheque sturen. Stuur geen contant geld.
Zorg ervoor dat u op tijd betaalt
Het is ook belangrijk dat u uw belastingen op tijd betaalt, anders kan het u geld kosten.
De door de IRS opgelegde boete voor niet-betalen bedraagt 0,5% voor elke maand, tot 25%, van het bedrag aan onbetaalde belastingen vanaf de vervaldatum tot het moment waarop uw saldo volledig is betaald. Deze boete kan snel oplopen.
Als uw bedrijf in Texas is gevestigd of in een ander gebied waar de FEMA een rampverklaring heeft afgegeven als gevolg van de winterstormen in 2021, heeft de IRS de indienings- en betalingstermijnen voor geschatte belastingen verlengd. In plaats van op 15 april 2021 moeten de geschatte belastingen voor het eerste kwartaal worden betaald op 15 juni 2021.
Als u uw belastingen helemaal niet indient, komt dat met een nog grotere boete – 5% per maand, tot 25%.
De IRS heeft de uiterste datum voor het indienen van belastingaangiften voor particulieren verlengd van 15 april tot 17 mei 2021. De deadline van 15 april voor geschatte belastingbetalingen blijft echter hetzelfde (behalve zoals hierboven vermeld voor mensen die in een door de FEMA uitgeroepen rampgebied wonen).
Betalingsfrequentie bepalen
U hebt een paar opties voor wanneer u uw geschatte belastingbetalingen moet verzenden.
Betaal de IRS maandelijks
In principe stuurt u de IRS elke maand geld voor uw belasting als zelfstandige in de vorm van geschatte belastingbetalingen.
Technisch worden deze geschatte betalingen “driemaandelijkse geschatte betalingen” genoemd, omdat de belastingdienst pas met rente en boetes komt als u in een bepaald kwartaal niet betaalt, of als u te weinig betaalt voor de belasting die u uiteindelijk verschuldigd zult zijn.
Dit betekent echter niet dat u niet maandelijks kunt betalen. Als u dat doet, betaalt u in feite slechts een maand of twee vooruit.
Laten we zeggen dat u eind januari een nettowinst van $ 2000 uit uw freelance bijverdienste hebt behaald. De belasting voor zelfstandigen bedraagt dan 306 dollar voor die maand (2000 dollar x 15,3%).
U kunt op dat moment een geschatte belastingbetaling naar de belastingdienst sturen, zodat u zich geen zorgen hoeft te maken over de betaling daarvan, plus nog eens twee maanden winst aan het eind van het kwartaal of nog eens elf maanden winst aan het eind van het jaar, plus rente en boetes als u tot die tijd niet betaalt.
De belastingdienst legt deze boetes op omdat zij wil dat belastingbetalers betalen terwijl ze bezig zijn.
Betaal de Belastingdienst per kwartaal
Maandelijks betalen is misschien niet zo’n uitdaging als uw bedrijfsinkomsten vrij stabiel zijn, maar dat is niet altijd het geval bij freelancers.
Als u de Belastingdienst eind januari geld stuurt, en u hebt vervolgens een vrij slechte februari en maart, dan zou u misschien echt willen dat u die $ 306 terug kon krijgen om rond te komen. Uw hele kwartaalbetaling is misschien maar $500, en alleen in de eerste maand hebt u al meer dan de helft daarvan afgedragen.
Het goede nieuws is dat u eigenlijk voor het kwartaal achter u betaalt als u vier keer per jaar geschatte belastingen betaalt. Zo ziet het eruit:
- Betalingsperiode 1 januari t/m 31 maart: Vervaldatum 15 april
- Betalingsperiode 1 april t/m 31 mei: Vervaldatum 15 juni
- Betalingsperiode 1 juni t/m 31 augustus: Vervaldatum 15 september
- Betalingsperiode 1 september t/m 31 december: Vervaldatum 15 januari van het volgende jaar
Wat te doen? Zet die $306 elke maand opzij – of wat u uiteindelijk aan het eind van de maand verschuldigd bent, op basis van uw nettowinst – op een aparte bankrekening. Raak het geld niet aan.
Doe dit eind januari, februari en maart, en stuur de belastingdienst twee weken later op 15 april een betaling.
Huur een accountant in
Gebruik een gerenommeerde accountant, en volg hun advies op. Hoewel het nooit een slecht idee is om zelf onderzoek te doen en goed geïnformeerd te zijn – vooral als zelfstandige – kan uw accountant u helpen geld te besparen door bepaalde aftrekposten en regels te kennen waar u zelf misschien niet van op de hoogte bent.
Zo kunt u bijvoorbeeld, afhankelijk van uw omstandigheden, uw pensioenpremies of bedrijfskosten, zoals de kosten van grondstoffen, aftrekken. Deze aftrek is een belangrijk onderdeel van het optimaal benutten van uw geld.
Als u studeert of net bent afgestudeerd, kunt u misschien ook de rente op uw studielening aftrekken.
Als u een accountant inhuurt, zoek er dan een die u kunt vertrouwen en die met u samenwerkt. Vraag familie en vrienden om aanbevelingen.
Overweeg staats- en gemeentebelastingen
Vergeet de staats- en gemeentebelastingen niet. Uw accountant kan u helpen het bedrag te bepalen dat u moet betalen, aangezien het tarief van de staatsinkomstenbelasting per staat verschilt.
De betalingen voor de staatsinkomstenbelasting moeten over het algemeen tegelijk met de federale betalingen worden gedaan, wat het proces kan stroomlijnen. Houd er rekening mee dat u, net als bij de federale belastingen, mogelijk elk kwartaal een schatting van de staatsinkomstenbelasting moet betalen.
Zorg ervoor dat u nagaat of u ook stads- of andere lokale belastingen verschuldigd bent.