Heading

Texas is een van de slechts zeven staten die geen inkomstenbelasting kent. De meeste belastingen in Texas zijn verkoopbelastingen, en belastingen voor bedrijven en specifieke industrieën. De staat heeft wel een onroerendgoedbelasting, maar die wordt geïnd door steden, provincies en schooldistricten, niet door de staat zelf, en de opbrengst kan alleen worden gebruikt voor lokale behoeften.

Texas is over het geheel genomen nogal belastingvriendelijk. Volgens de World Population Review staat de totale belastingdruk op staatsen lokale belastingen vanaf 2020 op de 33e plaats van alle staten. De belastingdruk bedraagt hier slechts 8,18%. Vergelijk dat eens met New York, dat met 12,97% op de eerste plaats staat.

De Tax Foundation rangschikt de staat zelfs nog beter volgens haar eigen criteria. Zij geeft Texas een belastingdruk van slechts 7,6%, waarmee het op de 46e plaats komt van alle staten.

De Texas Franchise Tax

Texas kent vanaf 2020 geen individuele inkomstenbelasting, maar heft wel een franchisebelasting van .475% op sommige groot- en detailhandelsbedrijven. Het tarief loopt op tot 0,95% voor andere niet-vrijgestelde bedrijven. Dit type inkomstenbelasting wordt ook wel “voorrechtbelasting” genoemd en is gebaseerd op totale bedrijfsinkomsten van meer dan 1,18 miljoen dollar.

Franchisebelastingrapporten moeten jaarlijks op 15 mei worden ingediend, of op de eerstvolgende werkdag wanneer deze datum in een weekend of op een feestdag valt. De rente op achterstallige franchisschulden begint 61 dagen na de vervaldatum te lopen, en na 30 dagen kunnen boetes tot 10% worden opgelegd.

“Overlijdensbelasting” in Texas

Erfenis- en boedelbelasting worden vaak samengevat onder de noemer “overlijdensbelasting”. Texas heeft zijn successierechten op 15 september 2015 ingetrokken. Er is ook geen landgoedbelasting in Texas, hoewel landgoederen met een waarde van meer dan $ 11,7 miljoen vanaf 2020 op federaal niveau kunnen worden belast.

Eigendomsbelastingen in Texas

Eigendomsbelastingen zijn gebaseerd op de geschatte huidige marktwaarde van onroerend goed en inkomensgenererende materiële persoonlijke eigendommen. “Inkomsten” is het sleutelwoord als het gaat om persoonlijke bezittingen. Uw voertuig kan worden beschouwd als materieel persoonlijk eigendom, maar het is niet onderworpen aan een belasting zolang u het nooit gebruikt om in uw levensonderhoud te voorzien. U kunt er mee heen en weer rijden naar uw werk.

Wat onroerend goed betreft, worden taxaties uitgevoerd door districten. De taxateur vergelijkt uw huis met andere soortgelijke huizen die onlangs in het gebied zijn verkocht en bepaalt op basis daarvan de waarde. De getaxeerde waarde van uw onroerend goed wordt vervolgens vermenigvuldigd met het lokale belastingtarief om uw belastingaanslag te bepalen.

Deze tarieven worden vastgesteld door provincies en schooldistricten. Ze zijn gebaseerd op de jaarlijkse begrotingen en hoeveel inkomsten de districten nodig hebben om hun kosten te dekken.

Eigenaren van landbouw- of bosgrond kunnen speciale taxaties aanvragen op basis van de waarde van de gewassen, het vee en het hout dat door de grond wordt geproduceerd. Dit kan resulteren in lagere taxaties en lagere belastingen.

Vrijstellingen van onroerendgoedbelasting in Texas

Vrijstellingen van onroerendgoedbelasting verlagen de geschatte waarde van uw onroerend goed, en dit kan op zijn beurt uw belastingaanslag verlagen. Een belastingtarief van 1,8% bijvoorbeeld, toegepast op een geschatte waarde van $200.000, komt neer op meer dan 1,8% van een geschatte waarde van $175.000 – dat is een verschil van $450.

De volgende vrijstellingen zijn beschikbaar in Texas:

• De vrijstelling voor huiseigendom: U kunt in aanmerking komen voor een vermindering van de geschatte waarde van uw huis met 25.000 dollar als het op 1 januari van het belastingjaar uw hoofdverblijfplaats is. De Texas State Code geeft schooldistricten de mogelijkheid om een aparte vrijstelling van maximaal 20% van de geschatte waarde die niet minder kan zijn dan $ 5.000.
• Vrijstellingen voor senioren en gehandicapten: Huiseigenaren die 65 jaar of ouder zijn, of die gehandicapt zijn, kunnen in aanmerking komen voor een extra vrijstelling van $ 10.000 voor schooldistrictbelastingen en een vrijstelling voor andere lokale onroerendgoedbelastingen die niet minder dan $ 3.000 kan zijn. Het schooldistrict kan niet meer belasting heffen dan wat huiseigenaren betaalden in het eerste jaar dat ze in aanmerking kwamen, dus de belasting wordt effectief bevroren. Weduwen of weduwnaars van 55 jaar of ouder van wie de overleden echtgenoot in aanmerking kwam voor de vrijstelling voor 65 jaar of ouder, kunnen de vrijstelling zelf blijven ontvangen als ze een aanvraag indienen.
• Vrijstelling voor gehandicapte veteranen: Veteranen van de Amerikaanse strijdkrachten die als gevolg van hun dienst gehandicapt zijn geraakt, kunnen in aanmerking komen voor een zeer genereuze vrijstelling voor gehandicapte veteranen. Deze vrijstelling is gelijk aan 100% van de geschatte waarde van hun primaire woning.

Omzetbelastingen in Texas

Texas’ omzetbelasting op staatsniveau bedraagt 6,25%. Lokale overheden kunnen hier echter hun eigen omzetbelasting aan toevoegen, waardoor het tarief in sommige gebieden kan oplopen tot 8,25%. Onbereide voedingsmiddelen, geneesmiddelen op recept en receptvrije geneesmiddelen zijn vrijgesteld.

Bedrijven die economische gevolgen hebben ondervonden van COVID-19 kunnen in aanmerking komen voor een betalingsregeling op korte termijn voor de omzetbelasting die zij aan de staat verschuldigd zijn. De Texas Comptroller geeft aan dat u uw omzetbelastingaangifte op de vervaldatum moet indienen, zoveel als u op dat moment kunt betalen, en vervolgens contact moet opnemen met de Texas Enforcement Hotline op 800-252-8880 om erachter te komen welke hulp voor u beschikbaar zou kunnen zijn.

De staat biedt elk jaar “feestdagen” voor de omzetbelasting aan. Bij deze gelegenheden zijn bepaalde aankopen vrijgesteld van omzetbelasting als u meer dan een bepaald bedrag uitgeeft. De feestdagen vinden meestal plaats in april, mei en augustus, en de data in augustus zijn vaak gunstig voor kleding, rugzakken, en back-to-school benodigdheden.

Andere belastingen van de staat Texas

De benzine belasting van de staat is vastgesteld op 20 cent per gallon op diesel en loodvrije brandstoffen sinds 1991. Dit komt neer op iets minder dan $10 per maand voor de gemiddelde automobilist.

Texas heft belasting op sigaretten van $1,41 per pakje, en een verblijf in een hotel kost je 6% van de kosten van de kamer.

Vroeger moest je 2% bijtellen als je van plan was vuurwerk te kopen, maar deze wet is met ingang van 1 september 2015 ingetrokken.

Het was vroeger zo dat je 2% moest bijtellen als je van plan was vuurwerk te kopen, maar deze wet is met ingang van 1 september 2015 afgeschaft. 1 september 2015.